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BA人民医院内部控制体系构建研究

摘要第5-6页
ABSTRACT第6-7页
1 绪论第14-19页
    1.1 选题背景第14-15页
    1.2 研究目的与意义第15-16页
        1.2.1 研究目的第15页
        1.2.2 研究意义第15-16页
    1.3 研究内容与方法第16-19页
        1.3.1 研究内容第16-18页
        1.3.2 研究方法第18-19页
2 文献综述与相关理论第19-29页
    2.1 文献综述第19-24页
        2.1.1 国外研究文献第19-21页
        2.1.2 国内研究文献第21-24页
        2.1.3 国内外研究文献评述第24页
    2.2 事业单位内部控制的基础理论第24-26页
        2.2.1 事业单位内部控制的涵义第24-25页
        2.2.2 事业单位内部控制的目标第25页
        2.2.3 事业单位内部控制的要素第25-26页
    2.3 事业单位内部控制的理论基础第26-29页
        2.3.1 公共受托责任理论第26-27页
        2.3.2 控制论第27页
        2.3.3 舞弊动因理论第27-29页
3 BA人民医院内部控制现状及问题成因分析第29-39页
    3.1 BA人民医院基本情况介绍第29页
    3.2 BA人民医院内部控制现状第29-33页
    3.3 BA人民医院内部控制存在的问题第33-36页
        3.3.1 风险评估薄弱第33-34页
        3.3.2 预算管理流程不科学第34页
        3.3.3 收支缺乏有效控制第34页
        3.3.4 政府采购程序不规范第34-35页
        3.3.5 不注重资产的后续管理第35页
        3.3.6 建设项目管理失控第35页
        3.3.7 合同管理流于形式第35-36页
        3.3.8 内部控制未形成体系第36页
    3.4 BA人民医院内部控制问题成因分析第36-39页
        3.4.1 风险评估机制不健全第36页
        3.4.2 预算编制方法和管理措施不完善第36-37页
        3.4.3 不相容岗位未有效分离第37页
        3.4.4 采购监督职能缺乏约束力第37页
        3.4.5 对责任追究力度不足第37-38页
        3.4.6 部门和个人利益驱动第38页
        3.4.7 合同审批不规范第38页
        3.4.8 事业单位内部控制处于起步阶段第38-39页
4 BA人民医院内部控制体系的构建第39-50页
    4.1 BA人民医院内部控制体系构建的目标第39-40页
        4.1.1 财务信息真实完整第39页
        4.1.2 经济活动合法合规第39页
        4.1.3 资产安全和有效运行第39页
        4.1.4 有效防范舞弊和预防腐败第39-40页
        4.1.5 提高公共服务的效率和效果第40页
    4.2 BA人民医院内部控制体系构建的原则第40-41页
        4.2.1 重要性原则第40页
        4.2.2 适应性原则第40页
        4.2.3 全面性原则第40页
        4.2.4 制衡性原则第40-41页
    4.3 BA人民医院内部控制体系构建的方法第41页
        4.3.1 流程图法第41页
        4.3.2 因果分析法第41页
    4.4 单位层面内部控制体系的构建第41-43页
        4.4.1 组织构架第41-42页
        4.4.2 风险评估机制第42-43页
        4.4.3 内部管理制度第43页
        4.4.4 人力资源第43页
    4.5 业务层面内部控制体系的构建第43-48页
        4.5.1 预算业务层面第43-44页
        4.5.2 收支业务层第44-46页
        4.5.3 政府采购业务层面第46-47页
        4.5.4 资产层面第47-48页
        4.5.5 建设项目层面第48页
        4.5.6 合同层面第48页
    4.6 BA人民医院内部控制体系构建有效性检验第48-50页
5 BA人民医院推行内部控制体系的保障措施第50-53页
    5.1 加强组织机制保障第50页
        5.1.1 建立健全内控组织体系第50页
        5.1.2 建立健全内部控制机制第50页
    5.2 抓好贯彻落实第50-51页
        5.2.1 强化内控措施的规范第50页
        5.2.2 加强信息技术的利用第50-51页
    5.3 强化督导检查第51-52页
        5.3.1 加强自我评价和监督第51页
        5.3.2 外部监督要给予辅助第51-52页
    5.4 深入宣传教育第52-53页
        5.4.1 领导注重自我教育第52页
        5.4.2 提高工作人员素质第52-53页
结论与展望第53-54页
参考文献第54-57页
致谢第57-58页
攻读学位期间发表的学术论文第58页

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