BA人民医院内部控制体系构建研究
摘要 | 第5-6页 |
ABSTRACT | 第6-7页 |
1 绪论 | 第14-19页 |
1.1 选题背景 | 第14-15页 |
1.2 研究目的与意义 | 第15-16页 |
1.2.1 研究目的 | 第15页 |
1.2.2 研究意义 | 第15-16页 |
1.3 研究内容与方法 | 第16-19页 |
1.3.1 研究内容 | 第16-18页 |
1.3.2 研究方法 | 第18-19页 |
2 文献综述与相关理论 | 第19-29页 |
2.1 文献综述 | 第19-24页 |
2.1.1 国外研究文献 | 第19-21页 |
2.1.2 国内研究文献 | 第21-24页 |
2.1.3 国内外研究文献评述 | 第24页 |
2.2 事业单位内部控制的基础理论 | 第24-26页 |
2.2.1 事业单位内部控制的涵义 | 第24-25页 |
2.2.2 事业单位内部控制的目标 | 第25页 |
2.2.3 事业单位内部控制的要素 | 第25-26页 |
2.3 事业单位内部控制的理论基础 | 第26-29页 |
2.3.1 公共受托责任理论 | 第26-27页 |
2.3.2 控制论 | 第27页 |
2.3.3 舞弊动因理论 | 第27-29页 |
3 BA人民医院内部控制现状及问题成因分析 | 第29-39页 |
3.1 BA人民医院基本情况介绍 | 第29页 |
3.2 BA人民医院内部控制现状 | 第29-33页 |
3.3 BA人民医院内部控制存在的问题 | 第33-36页 |
3.3.1 风险评估薄弱 | 第33-34页 |
3.3.2 预算管理流程不科学 | 第34页 |
3.3.3 收支缺乏有效控制 | 第34页 |
3.3.4 政府采购程序不规范 | 第34-35页 |
3.3.5 不注重资产的后续管理 | 第35页 |
3.3.6 建设项目管理失控 | 第35页 |
3.3.7 合同管理流于形式 | 第35-36页 |
3.3.8 内部控制未形成体系 | 第36页 |
3.4 BA人民医院内部控制问题成因分析 | 第36-39页 |
3.4.1 风险评估机制不健全 | 第36页 |
3.4.2 预算编制方法和管理措施不完善 | 第36-37页 |
3.4.3 不相容岗位未有效分离 | 第37页 |
3.4.4 采购监督职能缺乏约束力 | 第37页 |
3.4.5 对责任追究力度不足 | 第37-38页 |
3.4.6 部门和个人利益驱动 | 第38页 |
3.4.7 合同审批不规范 | 第38页 |
3.4.8 事业单位内部控制处于起步阶段 | 第38-39页 |
4 BA人民医院内部控制体系的构建 | 第39-50页 |
4.1 BA人民医院内部控制体系构建的目标 | 第39-40页 |
4.1.1 财务信息真实完整 | 第39页 |
4.1.2 经济活动合法合规 | 第39页 |
4.1.3 资产安全和有效运行 | 第39页 |
4.1.4 有效防范舞弊和预防腐败 | 第39-40页 |
4.1.5 提高公共服务的效率和效果 | 第40页 |
4.2 BA人民医院内部控制体系构建的原则 | 第40-41页 |
4.2.1 重要性原则 | 第40页 |
4.2.2 适应性原则 | 第40页 |
4.2.3 全面性原则 | 第40页 |
4.2.4 制衡性原则 | 第40-41页 |
4.3 BA人民医院内部控制体系构建的方法 | 第41页 |
4.3.1 流程图法 | 第41页 |
4.3.2 因果分析法 | 第41页 |
4.4 单位层面内部控制体系的构建 | 第41-43页 |
4.4.1 组织构架 | 第41-42页 |
4.4.2 风险评估机制 | 第42-43页 |
4.4.3 内部管理制度 | 第43页 |
4.4.4 人力资源 | 第43页 |
4.5 业务层面内部控制体系的构建 | 第43-48页 |
4.5.1 预算业务层面 | 第43-44页 |
4.5.2 收支业务层 | 第44-46页 |
4.5.3 政府采购业务层面 | 第46-47页 |
4.5.4 资产层面 | 第47-48页 |
4.5.5 建设项目层面 | 第48页 |
4.5.6 合同层面 | 第48页 |
4.6 BA人民医院内部控制体系构建有效性检验 | 第48-50页 |
5 BA人民医院推行内部控制体系的保障措施 | 第50-53页 |
5.1 加强组织机制保障 | 第50页 |
5.1.1 建立健全内控组织体系 | 第50页 |
5.1.2 建立健全内部控制机制 | 第50页 |
5.2 抓好贯彻落实 | 第50-51页 |
5.2.1 强化内控措施的规范 | 第50页 |
5.2.2 加强信息技术的利用 | 第50-51页 |
5.3 强化督导检查 | 第51-52页 |
5.3.1 加强自我评价和监督 | 第51页 |
5.3.2 外部监督要给予辅助 | 第51-52页 |
5.4 深入宣传教育 | 第52-53页 |
5.4.1 领导注重自我教育 | 第52页 |
5.4.2 提高工作人员素质 | 第52-53页 |
结论与展望 | 第53-54页 |
参考文献 | 第54-57页 |
致谢 | 第57-58页 |
攻读学位期间发表的学术论文 | 第58页 |