风险导向内部审计在C制药公司的应用研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 第一章 绪论 | 第10-18页 |
| 1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.2 研究意义 | 第11页 |
| 1.2.1 理论意义 | 第11页 |
| 1.2.2 现实意义 | 第11页 |
| 1.3 国内外研究现状 | 第11-14页 |
| 1.3.1 国外研究现状 | 第11-12页 |
| 1.3.2 国内研究现状 | 第12-14页 |
| 1.3.3 文献述评 | 第14页 |
| 1.4 研究内容与研究方法 | 第14-17页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第14-17页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第17页 |
| 1.5 可能的创新点 | 第17-18页 |
| 第二章 风险导向内部审计相关理论 | 第18-26页 |
| 2.1 风险导向内部审计产生的理论基础 | 第18-20页 |
| 2.1.1 系统理论 | 第18页 |
| 2.1.2 受托责任理论 | 第18-19页 |
| 2.1.3 战略管理理论 | 第19页 |
| 2.1.4 风险管理理论 | 第19-20页 |
| 2.2 风险导向内部审计的基本理论 | 第20-26页 |
| 2.2.1 内部审计模式的发展历程 | 第20-21页 |
| 2.2.2 风险导向内部审计的内涵 | 第21页 |
| 2.2.3 风险导向内部审计的特征 | 第21-22页 |
| 2.2.4 风险导向内部审计的职能 | 第22页 |
| 2.2.5 风险导向内部审计的程序 | 第22-26页 |
| 2.2.5.1 审计计划阶段 | 第23页 |
| 2.2.5.2 审计执行阶段 | 第23页 |
| 2.2.5.3 审计报告阶段 | 第23页 |
| 2.2.5.4 审计跟踪阶段 | 第23-26页 |
| 第三章 风险导向内部审计在C制药公司的应用 | 第26-48页 |
| 3.1 C制药公司的基本情况 | 第26-28页 |
| 3.1.1 C制药公司简介 | 第26-27页 |
| 3.1.2 C制药公司内部审计部门概况 | 第27-28页 |
| 3.2 风险导向内部审计在C制药公司应用的必要性 | 第28-29页 |
| 3.2.1 内部审计发展的需要 | 第28页 |
| 3.2.2 提高审计效率的需要 | 第28-29页 |
| 3.2.3 加强风险管控的需要 | 第29页 |
| 3.3 C制药公司风险导向内部审计流程 | 第29-48页 |
| 3.3.1 审计计划阶段 | 第29-41页 |
| 3.3.1.1 审计项目计划 | 第29-30页 |
| 3.3.1.2 风险识别 | 第30-38页 |
| 3.3.1.3 风险评估 | 第38-40页 |
| 3.3.1.4 具体审计方案 | 第40-41页 |
| 3.3.2 审计执行阶段 | 第41-45页 |
| 3.3.2.1 风险管控及审计测试 | 第41-44页 |
| 3.3.2.2 评估剩余风险 | 第44-45页 |
| 3.3.2.3 提出风险应对措施 | 第45页 |
| 3.3.3 审计报告阶段 | 第45-46页 |
| 3.3.4 审计跟踪阶段 | 第46-48页 |
| 第四章 C制药公司风险导向内部审计存在的问题 | 第48-52页 |
| 4.1 审计部门缺乏独立性 | 第48-49页 |
| 4.2 风险识别不够准确 | 第49页 |
| 4.3 风险评估方法欠妥 | 第49-50页 |
| 4.4 审计效率较低 | 第50-51页 |
| 4.5 审计跟踪不到位 | 第51-52页 |
| 第五章 完善C制药公司风险导向内部审计的对策 | 第52-56页 |
| 5.1 确保审计部门的独立性 | 第52-53页 |
| 5.2 建立公司风险数据库 | 第53页 |
| 5.3 全员参与风险评估 | 第53-54页 |
| 5.4 建立完整的审计信息系统 | 第54页 |
| 5.5 完善后续审计流程 | 第54-56页 |
| 第六章 结论 | 第56-58页 |
| 6.1 研究结论 | 第56页 |
| 6.2 研究局限性和不足 | 第56-58页 |
| 参考文献 | 第58-60页 |
| 作者简介 | 第60页 |
| 攻读硕士学位期间发表的论文和科研成果 | 第60-62页 |
| 致谢 | 第62页 |
