| 摘要 | 第7-9页 |
| abstract | 第9-10页 |
| 1 引言 | 第11-18页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第11-12页 |
| 1.2 文献综述 | 第12-15页 |
| 1.2.1 关于增值型内部审计含义的文献回顾 | 第12-13页 |
| 1.2.2 关于增值型内部审计与公司治理关系的文献回顾 | 第13-14页 |
| 1.2.3 关于增值型内部审计增值途径的文献回顾 | 第14-15页 |
| 1.2.4 文献述评 | 第15页 |
| 1.3 研究思路与方法 | 第15-16页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第15-16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16页 |
| 1.4 本文的框架 | 第16-18页 |
| 2 增值型内部审计的基本理论 | 第18-24页 |
| 2.1 增值型内部审计的含义及特点 | 第18-19页 |
| 2.1.1 增值型内部审计的含义 | 第18页 |
| 2.1.2 增值型内部审计的特点 | 第18-19页 |
| 2.2 增值型内部审计的增值功能 | 第19-22页 |
| 2.2.1 公司治理领域的价值增值功能 | 第19-20页 |
| 2.2.2 内部控制领域的价值增值功能 | 第20-21页 |
| 2.2.3 风险管理领域的价值增值功能 | 第21页 |
| 2.2.4 咨询领域的价值增值功能 | 第21-22页 |
| 2.3 增值型内部审计的理论基础 | 第22-24页 |
| 2.3.1 委托代理理论 | 第22页 |
| 2.3.2 信息假说理论 | 第22-23页 |
| 2.3.3 价值链理论 | 第23-24页 |
| 3 鼎汉技术增值型内部审计存在的问题及原因分析 | 第24-31页 |
| 3.1 鼎汉技术股份有限公司简介 | 第24-25页 |
| 3.1.1 鼎汉技术股份有限公司基本情况 | 第24页 |
| 3.1.2 鼎汉技术股份有限公司增值型内部审计现状 | 第24-25页 |
| 3.1.3 鼎汉技术股份有限公司对增值型内部审计的需求 | 第25页 |
| 3.2 鼎汉技术增值型内部审计存在的问题 | 第25-28页 |
| 3.2.1 未能根据风险评估结果制定审计计划 | 第26页 |
| 3.2.2 内部审计业务领域开展不够深入，业务范围狭窄 | 第26页 |
| 3.2.3 内部审计着重于事后审计 | 第26-27页 |
| 3.2.4 内部审计部门工作效率低下 | 第27页 |
| 3.2.5 审计手段比较落后 | 第27-28页 |
| 3.3 鼎汉技术增值型内部审计存在问题的原因分析 | 第28-31页 |
| 3.3.1 对内部审计的增值作用认识不足 | 第28页 |
| 3.3.2 内部审计人际关系不够协调 | 第28-29页 |
| 3.3.3 内部审计机构设置不合理，独立性较差 | 第29页 |
| 3.3.4 内部审计开展受到公司规模、时间、审计人员经验等限制 | 第29-30页 |
| 3.3.5 增值型内部审计模式单一，与业务范围不符 | 第30-31页 |
| 4 完善鼎汉技术增值型内部审计的对策 | 第31-40页 |
| 4.1 提高对增值型内部审计增值作用的认识 | 第31-32页 |
| 4.1.1 提高管理层对增值作用的认识 | 第31页 |
| 4.1.2 提高审计师对增值作用的认识 | 第31-32页 |
| 4.1.3 提高被审计单位对增值作用的认识 | 第32页 |
| 4.2 加强内部审计人才体系建设，提高内部审计人员综合素质 | 第32-34页 |
| 4.2.1 制定审计人才队伍建设规划 | 第32-33页 |
| 4.2.2 强化内部审计人员的专业技能 | 第33-34页 |
| 4.2.3 提高内部审计人员素质，优化人员结构 | 第34页 |
| 4.3 完善增值型内部审计的组织架构 | 第34-36页 |
| 4.3.1 加强审计委员会对内部审计工作的指导 | 第34-35页 |
| 4.3.2 形成相对垂直管理的组织模式 | 第35-36页 |
| 4.3.3 内部审计职能定位突出风险管理和事前事中控制，体现价值增值 | 第36页 |
| 4.4 健全增值型内部审计质量保障机制 | 第36-38页 |
| 4.4.1 革新内部审计方法和技术 | 第36-37页 |
| 4.4.2 建立审计工作质量考核评价制度 | 第37页 |
| 4.4.3 加强内部审计质量控制 | 第37-38页 |
| 4.5 拓展增值型内部审计业务范围 | 第38-40页 |
| 4.5.1 充分发挥增值型内部审计在董事会治理中的作用 | 第38页 |
| 4.5.2 充分发挥增值型内部审计在管理层治理中的作用 | 第38-39页 |
| 4.5.3 充分发挥增值型内部审计在风险管理领域中的作用 | 第39-40页 |
| 结束语 | 第40-41页 |
| 参考文献 | 第41-44页 |
| 致谢 | 第44页 |
