| 摘要 | 第9-10页 |
| abstract | 第10-11页 |
| 1 引言 | 第12-21页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第12-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2 文献综述 | 第13-18页 |
| 1.2.1 内部审计质量控制理论研究 | 第13-14页 |
| 1.2.2 内部审计质量评估研究 | 第14-16页 |
| 1.2.3 内部审计质量的影响因素、问题及对策研究 | 第16-18页 |
| 1.2.4 文献评述 | 第18页 |
| 1.3 研究思路与方法 | 第18-20页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第18-19页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第19-20页 |
| 1.4 论文的基本框架和结构 | 第20-21页 |
| 2 内部审计质量控制的理论体系概述 | 第21-26页 |
| 2.1 内部审计质量控制的涵义及特点 | 第21-22页 |
| 2.1.1 内部审计质量控制的涵义 | 第21页 |
| 2.1.2 内部审计质量控制的特点 | 第21-22页 |
| 2.2 内部审计质量控制原则 | 第22-23页 |
| 2.2.1 科学性原则 | 第22页 |
| 2.2.2 系统性原则 | 第22-23页 |
| 2.2.3 全面性原则 | 第23页 |
| 2.2.4 风险导向原则 | 第23页 |
| 2.2.5 过程控制原则 | 第23页 |
| 2.2.6 持续改进原则 | 第23页 |
| 2.3 内部审计质量控制标准 | 第23-26页 |
| 2.3.1 内部审计准则 | 第24页 |
| 2.3.2 内部审计法规制度 | 第24页 |
| 2.3.3 内审人员职业道德规范 | 第24页 |
| 2.3.4 内部审计过程质量控制标准 | 第24-26页 |
| 3 中国人民银行YC支行内部审计质量控制的问题及成因分析 | 第26-38页 |
| 3.1 YC支行内部审计基本情况介绍 | 第26-28页 |
| 3.1.1 内部审计制度建设 | 第26-27页 |
| 3.1.2 内部审计机构设置 | 第27页 |
| 3.1.3 内审人员配置及管理 | 第27-28页 |
| 3.1.4 内部审计工作流程 | 第28页 |
| 3.2 YC支行内部审计质量控制体系的构成 | 第28-32页 |
| 3.2.1 审计工作开展中各环节的质量控制 | 第29-30页 |
| 3.2.2 项目审计质量监督机制 | 第30-32页 |
| 3.2.3 内审人员工作能力的质量控制 | 第32页 |
| 3.3 YC支行在内部审计质量控制中存在的问题 | 第32-35页 |
| 3.3.1 审计主体的观念意识与提高工作质量的要求相背离 | 第32-33页 |
| 3.3.2 工作机制与加强审计质量的要求不相适应 | 第33页 |
| 3.3.3 人员素质与工作胜任要求的匹配性较差 | 第33-34页 |
| 3.3.4 内审工作覆盖面与风险防范的目标不对称 | 第34-35页 |
| 3.4 YC支行在内部审计质量控制中的问题原因剖析 | 第35-38页 |
| 3.4.1 央行内审工作理念未能及时转变 | 第35页 |
| 3.4.2 内部制度体系建设不完善 | 第35-36页 |
| 3.4.3 内审人员的人力资源建设不全面 | 第36页 |
| 3.4.4 内审人员的风险防范意识和技术手段相对滞后 | 第36-38页 |
| 4 国外央行内部审计质量控制经验借鉴 | 第38-43页 |
| 4.1 国外央行内部审计方式演变 | 第38-40页 |
| 4.1.1 转变内部审计工作思想 | 第38页 |
| 4.1.2 保证内审工作的客观独立性 | 第38-39页 |
| 4.1.3 遵循有的放矢的审计原则 | 第39页 |
| 4.1.4 定期开展自我评价审计工作 | 第39-40页 |
| 4.2 对国内央行内部审计质量控制的启示和思考 | 第40-43页 |
| 4.2.1 在内审方式转型中认准工作重点 | 第40页 |
| 4.2.2 做好央行内审部门的人员结构配置工作 | 第40-41页 |
| 4.2.3 加强内审工作的纵横向沟通协调和经验交流 | 第41-42页 |
| 4.2.4 推行以管理部门自我评价为主的审计工作方式 | 第42-43页 |
| 5 加强YC支行内部审计质量控制的对策 | 第43-52页 |
| 5.1 建立健全有效的央行内审组织保障机制 | 第43-44页 |
| 5.1.1 构建独立的内审运行工作机制 | 第43页 |
| 5.1.2 建立内审项目质量保障机制，实行责任追究 | 第43-44页 |
| 5.1.3 落实审计工作的回访制度 | 第44页 |
| 5.2 坚持严格科学的央行内审质量控制人员保障机制 | 第44-47页 |
| 5.2.1 加强专项内审人员从业能力资格建设 | 第44-45页 |
| 5.2.2 建立内审人员后续教育制度 | 第45页 |
| 5.2.3 实行科学的内审人员考核激励制度 | 第45-47页 |
| 5.3 制定具备央行特色的内审质量控制发展保障机制 | 第47-48页 |
| 5.3.1 改进内部审计工作思想和监督方式 | 第47-48页 |
| 5.3.2 提高计算机的应用普及和业务培训力度 | 第48页 |
| 5.3.3 加快内审工作的信息化建设 | 第48页 |
| 5.4 全面认真实施央行内审工作开展过程中的质量保障工作 | 第48-52页 |
| 5.4.1 立项阶段的质量控制 | 第48-49页 |
| 5.4.2 准备过程的质量控制 | 第49-50页 |
| 5.4.3 实施过程的质量控制 | 第50页 |
| 5.4.4 报告阶段的质量控制 | 第50-51页 |
| 5.4.5 后续阶段的质量控制 | 第51-52页 |
| 6 结论 | 第52-53页 |
| 参考文献 | 第53-57页 |
| 致谢 | 第57页 |
