| 摘要 | 第3-4页 |
| abstract | 第4-5页 |
| 第一章 绪论 | 第9-18页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第10-15页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第10-12页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第12-15页 |
| 1.2.3 研究述评 | 第15页 |
| 1.3 研究内容和方法 | 第15-17页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第15-17页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第17页 |
| 1.4 研究创新点 | 第17-18页 |
| 第二章 相关理论基础 | 第18-25页 |
| 2.1 内部控制发展过程 | 第18-19页 |
| 2.1.1 国外内部控制发展过程 | 第18页 |
| 2.1.2 我国内部控制发展过程 | 第18-19页 |
| 2.2 内部控制相关理论 | 第19-23页 |
| 2.2.1 控制论 | 第19-20页 |
| 2.2.2 利益相关者理论 | 第20-22页 |
| 2.2.3 委托代理理论 | 第22-23页 |
| 2.3 固定资产内部控制相关理论 | 第23-25页 |
| 2.3.1 固定资产内部控制定义 | 第23页 |
| 2.3.2 固定资产内部控制目标 | 第23-24页 |
| 2.3.3 固定资产内部控制主要内容 | 第24-25页 |
| 第三章 X医院固定资产内部控制现状分析 | 第25-38页 |
| 3.1 医院简介 | 第25-28页 |
| 3.1.1 公立医院分类概述 | 第25页 |
| 3.1.2 X医院简介 | 第25-28页 |
| 3.2 X医院固定资产概况 | 第28-31页 |
| 3.2.1 固定资产基本分类情况 | 第28页 |
| 3.2.2 固定资产增长速度分析 | 第28-31页 |
| 3.2.3 设备构成情况分析 | 第31页 |
| 3.3 X医院固定资产内部控制制度和流程介绍 | 第31-38页 |
| 3.3.1 固定资产内部控制相关制度介绍 | 第31-33页 |
| 3.3.2 固定资产内部控制流程分析 | 第33-38页 |
| 第四章 X医院固定资产内部控制问题分析 | 第38-54页 |
| 4.1 固定资产内部控制调查问卷综合评价分析 | 第38-49页 |
| 4.1.1 固定资产内部控制调查问卷 | 第38页 |
| 4.1.2 调查问卷指标选取原则 | 第38页 |
| 4.1.3 调查问卷指标体系构建 | 第38-44页 |
| 4.1.4 调查问卷各级指标模糊综合评价 | 第44-49页 |
| 4.2 固定资产内部控制总体层面存在问题 | 第49页 |
| 4.3 固定资产预算控制有效性有待提高 | 第49-50页 |
| 4.3.1 预算编制基础缺乏合理性 | 第50页 |
| 4.3.2 部门预算编制缺乏统一性 | 第50页 |
| 4.3.3 预算执行不到位 | 第50页 |
| 4.4 固定资产采购验收工作需进一步规范 | 第50-51页 |
| 4.4.1 相关岗位设置不合理 | 第51页 |
| 4.4.2 采购招投标工作中存在不规范行为 | 第51页 |
| 4.5 相关员工岗位培训制度不完善 | 第51-52页 |
| 4.6 固定资产盘点流于形式 | 第52页 |
| 4.7 固定资产报废处置缺乏时效性与程序性 | 第52-54页 |
| 4.7.1 固定资产报废处置滞后 | 第53页 |
| 4.7.2 固定资产报废处置随意 | 第53-54页 |
| 第五章 X医院固定资产内部控制优化思路 | 第54-72页 |
| 5.1 固定资产内部控制优化目标 | 第54页 |
| 5.2 固定资产内部控制总体层面优化措施 | 第54页 |
| 5.3 提高固定资产预算控制的有效性 | 第54-58页 |
| 5.3.1 选用合适的预算编制基础 | 第54-55页 |
| 5.3.2 统一部门预算编制格式 | 第55-56页 |
| 5.3.3 严格监督预算执行过程 | 第56-57页 |
| 5.3.4 优化固定资产预算控制流程 | 第57-58页 |
| 5.4 进一步规范固定资产采购验收工作 | 第58-62页 |
| 5.4.1 合理设置固定资产相关岗位 | 第58-59页 |
| 5.4.2 规范采购招投标行为 | 第59页 |
| 5.4.3 优化固定资产采购验收流程 | 第59-62页 |
| 5.5 重视固定资产使用维修工作 | 第62-63页 |
| 5.5.1 完善相关员工岗位培训制度 | 第62页 |
| 5.5.2 优化固定资产使用维修流程 | 第62-63页 |
| 5.6 科学合理的开展固定资产盘点工作 | 第63-65页 |
| 5.6.1 做好固定资产盘点准备工作 | 第63-64页 |
| 5.6.2 分阶段开展固定资产盘点 | 第64页 |
| 5.6.3 优化固定资产盘点流程 | 第64-65页 |
| 5.7 提高固定资产报废处置的时效性与规范性 | 第65-68页 |
| 5.7.1 增强相关人员对固定资产处置的积极性 | 第65-66页 |
| 5.7.2 加大对固定资产处置的审计力度 | 第66页 |
| 5.7.3 优化固定资产报废处置流程 | 第66-68页 |
| 5.8 X医院固定资产内部控制实施保障措施 | 第68-72页 |
| 5.8.1 强化管理层及医护人员的固定资产内部控制意识 | 第68页 |
| 5.8.2 加强固定资产信息集中管理平台的建立 | 第68-69页 |
| 5.8.3 充分发挥固定资产内部控制绩效约束机制的激励作用 | 第69-70页 |
| 5.8.4 持续改进固定资产内部控制 | 第70-72页 |
| 第六章 结论与展望 | 第72-73页 |
| 6.1 研究结论 | 第72页 |
| 6.2 研究展望 | 第72-73页 |
| 致谢 | 第73-74页 |
| 参考文献 | 第74-77页 |
| 附录 | 第77-83页 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 | 第83-84页 |