| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 目录 | 第8-11页 |
| 1 引言 | 第11-22页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第11-12页 |
| 1.2 文献综述 | 第12-20页 |
| 1.2.1 国内外增值型内部审计研究现状 | 第12-19页 |
| 1.2.2 国内外增值型内部审计研究成果评价 | 第19-20页 |
| 1.3 研究方法与思路 | 第20-22页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第20-21页 |
| 1.3.2 研究思路和框架 | 第21-22页 |
| 2 H公司内部审计的现状 | 第22-26页 |
| 2.1 H公司基本情况 | 第22页 |
| 2.2 H公司内部审计面临的形势 | 第22-24页 |
| 2.2.1 内部审计面临的外部环境形势 | 第22-23页 |
| 2.2.2 内部审计面临的企业自身发展趋势 | 第23-24页 |
| 2.3 H公司内部审计开展情况 | 第24-26页 |
| 2.3.1 内部审计机构建设和人员现状 | 第24-25页 |
| 2.3.2 内部审计工作执行情况 | 第25页 |
| 2.3.3 内部审计规章制度的建立情况 | 第25-26页 |
| 3 H公司内部审计存在的主要问题 | 第26-35页 |
| 3.1 内部审计独立客观性较差、权威性不足 | 第26页 |
| 3.2 内部审计范围狭窄 | 第26-30页 |
| 3.2.1 内审部门和人员参与性不高 | 第26-27页 |
| 3.2.2 审计范围狭窄、深入程度不够 | 第27-28页 |
| 3.2.3 内审对公司治理、内部控制、风险管理涉及不足 | 第28-30页 |
| 3.3 内部审计重点不突出 | 第30-31页 |
| 3.4 未制定具体审计程序 | 第31-32页 |
| 3.5 未能根据风险评估结果制定审计计划 | 第32页 |
| 3.6 审计技术手段和方法滞后 | 第32-33页 |
| 3.7 审计结果未实行公示,问责不到位 | 第33页 |
| 3.8 审计建议不能得到最终落实 | 第33-34页 |
| 3.9 主要以事后审计为主,没有进行事前事中审计 | 第34页 |
| 3.10 内审部门与领导的沟通不够 | 第34-35页 |
| 4 H公司内审存在问题的原因分析 | 第35-39页 |
| 4.1 机构设置方面 | 第35-36页 |
| 4.1.1 内部审计机构设置不甚合理 | 第35页 |
| 4.1.2 审计部门与监察部门合设 | 第35页 |
| 4.1.3 未设置审计委员会 | 第35-36页 |
| 4.1.4 内审部门面临着“同级审”的难题 | 第36页 |
| 4.2 人员方面 | 第36-37页 |
| 4.2.1 内审人员知识结构单一、业务技能偏低 | 第36-37页 |
| 4.2.2 内审人才制度不健全 | 第37页 |
| 4.3 内审环境方面 | 第37-39页 |
| 4.3.1 内审规范化体系建设不完善 | 第37-38页 |
| 4.3.2 内审部自身观念落后 | 第38页 |
| 4.3.3 管理层缺少对审计知识的了解 | 第38页 |
| 4.3.4 管理层对内审的认识存在误区 | 第38-39页 |
| 5 构建H公司增值型内部审计的对策 | 第39-53页 |
| 5.1 改善内审机构设置与定位 | 第39-41页 |
| 5.1.1 设立审计委员会 | 第39-40页 |
| 5.1.2 采用双向报告制度 | 第40页 |
| 5.1.3 设置一名内审主管人员、实行审计派驻 | 第40-41页 |
| 5.1.4 赋予内审部门较高的组织定位 | 第41页 |
| 5.2 提高内部审计人员的综合能力 | 第41-42页 |
| 5.2.1 优化审计队伍结构 | 第41页 |
| 5.2.2 建立人才培训体系 | 第41-42页 |
| 5.3 加强内部审计环境建设 | 第42-43页 |
| 5.3.1 构建电力企业特有的内审文化 | 第42-43页 |
| 5.3.2 转变各级人员对内审工作的定位 | 第43页 |
| 5.3.3 由“监督导向”向“服务导向”转变 | 第43页 |
| 5.4 建立良好的信息沟通渠道 | 第43-45页 |
| 5.4.1 保障两个层面的畅通 | 第43-44页 |
| 5.4.2 保障两类对象的沟通 | 第44页 |
| 5.4.3 保障四个阶段的互动 | 第44-45页 |
| 5.5 扩展审计范围 | 第45-48页 |
| 5.5.1 开展治理审计 | 第45-46页 |
| 5.5.2 开展内控制审计 | 第46-47页 |
| 5.5.3 开展风险管理审计 | 第47-48页 |
| 5.6 建立完善内部审计制度体系 | 第48-49页 |
| 5.6.1 制定内部审计章程 | 第48页 |
| 5.6.2 建立健全内部审计有关奖惩的规定 | 第48-49页 |
| 5.6.3 建立健全内部审计质量检查及考评制度 | 第49页 |
| 5.7 变被动为主动、转变工作定位 | 第49-50页 |
| 5.7.1 变被动为主动、增强内审的参与度 | 第49页 |
| 5.7.2 转变内审工作定位 | 第49-50页 |
| 5.8 将事后审计逐步向事前、事中审计转变 | 第50-51页 |
| 5.9 加强审计公示及后续审计 | 第51-52页 |
| 5.10 应用现代审计技术和方法 | 第52页 |
| 5.11 保证每一审计项目的实施都要有侧重点 | 第52-53页 |
| 6. 构建H公司增值型内部审计的效果反馈及结论 | 第53-57页 |
| 6.1 收集反馈信息并分析 | 第53-55页 |
| 6.2 本文创新之处 | 第55页 |
| 6.3 本文局限之处 | 第55-57页 |
| 参考文献 | 第57-59页 |
| 致谢 | 第59-60页 |
| 个人简历 | 第60页 |