| 摘要 | 第9-10页 |
| abstract | 第10-11页 |
| 1 绪论 | 第12-21页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第12-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第13-17页 |
| 1.2.1 商业银行内部审计的相关研究 | 第13-14页 |
| 1.2.2 风险导向内部审计的相关研究 | 第14-16页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第16-17页 |
| 1.3 研究内容和研究方法 | 第17-19页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第17-18页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第18-19页 |
| 1.4 本文主要创新点与不足之处 | 第19-21页 |
| 1.4.1 主要创新点 | 第19-20页 |
| 1.4.2 不足之处 | 第20-21页 |
| 2 商业银行风险导向内部审计概述 | 第21-31页 |
| 2.1 风险导向内部审计的涵义及特点 | 第21-24页 |
| 2.1.1 风险导向内部审计的涵义 | 第21-22页 |
| 2.1.2 风险导向内部审计的特点 | 第22-24页 |
| 2.2 风险导向内部审计在商业银行风险控制中的作用 | 第24-25页 |
| 2.2.1 揭示银行运营中的战略性和系统性风险 | 第24页 |
| 2.2.2 有效补充银行全面风险管理体系 | 第24页 |
| 2.2.3 帮助银行平衡风险与收益 | 第24-25页 |
| 2.2.4 推动银行高效发展，实现价值最大化 | 第25页 |
| 2.3 风险导向下商业银行内部审计的主要关注点 | 第25-28页 |
| 2.3.1 组织架构与职能设置的合理性 | 第25-27页 |
| 2.3.2 风险管理政策的落实情况 | 第27页 |
| 2.3.3 风险管理工具与方法的恰当性 | 第27-28页 |
| 2.3.4 全面风险管理体系的建设与有效性 | 第28页 |
| 2.4 风险导向内部审计的理论基础 | 第28-31页 |
| 2.4.1 战略管理理论 | 第28-29页 |
| 2.4.2 系统理论 | 第29-30页 |
| 2.4.3 全面风险管理理论 | 第30-31页 |
| 3 T银行风险导向内部审计现状及存在的问题 | 第31-42页 |
| 3.1 T银行的基本情况 | 第31-32页 |
| 3.2 T银行内部审计的现状 | 第32-36页 |
| 3.2.1 内部审计运作状况 | 第32-34页 |
| 3.2.2 内部审计流程 | 第34-36页 |
| 3.2.3 内部审计技术与方法 | 第36页 |
| 3.3 T银行风险导向内部审计存在的问题 | 第36-42页 |
| 3.3.1 未能充分识别风险 | 第36-38页 |
| 3.3.2 审计方法缺乏科学性与适应性 | 第38-39页 |
| 3.3.3 对审计报告运用不足 | 第39-40页 |
| 3.3.4 内部审计效率低 | 第40-41页 |
| 3.3.5 内部审计人员执业水平不足 | 第41-42页 |
| 4 T银行风险导向内部审计存在问题的原因分析 | 第42-49页 |
| 4.1 没有多角度审视风险 | 第42-43页 |
| 4.1.1 从固有渠道收集信息 | 第42页 |
| 4.1.2 过分强调银行自身的资源与风险 | 第42-43页 |
| 4.2 审计工具、分析方法未能及时更新调整 | 第43-44页 |
| 4.2.1 套用已有的模型或经验进行评价 | 第43页 |
| 4.2.2 缺乏系统性与整合性分析 | 第43-44页 |
| 4.2.3 缺乏与各部门的交流 | 第44页 |
| 4.3 对影响风险的因素考虑不周 | 第44-45页 |
| 4.3.1 对非直接影响因素关注不足 | 第44-45页 |
| 4.3.2 对外部环境条件有所忽视 | 第45页 |
| 4.4 内审人员缺乏利用现代技术进行审计的意识 | 第45-47页 |
| 4.4.1 内审人员未能充分利用现代技术手段 | 第45-46页 |
| 4.4.2 审计调查、评估和预测工作很少进行 | 第46页 |
| 4.4.3 内审人员不擅长利用数据库进行统计分析 | 第46-47页 |
| 4.5 内部审计人才队伍力量薄弱 | 第47-49页 |
| 4.5.1 内部审计人员的专业素质不高 | 第47页 |
| 4.5.2 人才选拔与培训制度执行不力 | 第47-49页 |
| 5 基于风险导向的T银行内部审计改进建议 | 第49-57页 |
| 5.1 扩展评价视角 | 第49-50页 |
| 5.1.1 拓展信息来源 | 第49页 |
| 5.1.2 扩大审计证据内涵 | 第49-50页 |
| 5.2 建设内部审计评价系统 | 第50-52页 |
| 5.2.1 完善评价内容体系 | 第50-52页 |
| 5.2.2 适时调整内部审计评价系统 | 第52页 |
| 5.3 改进传统风险导向审计理念 | 第52-53页 |
| 5.3.1 着力分析舞弊和错报的条件 | 第52-53页 |
| 5.3.2 将外部因素纳入风险分析 | 第53页 |
| 5.4 利用现代技术提高内部审计效率效果 | 第53-55页 |
| 5.4.1 运用计算机辅助软件进行审计抽样 | 第53页 |
| 5.4.2 建立审计综合信息库，充分挖掘利用数据 | 第53-54页 |
| 5.4.3 利用多种方式弥补审计技术差距 | 第54-55页 |
| 5.5 建立适应风险导向审计的审计队伍 | 第55-57页 |
| 5.5.1 审计人员从“检查型”到“服务型”的转变 | 第55页 |
| 5.5.2 培养高素质复合型审计人才 | 第55-57页 |
| 结束语 | 第57-58页 |
| 参考文献 | 第58-61页 |
| 致谢 | 第61-62页 |