| 摘要 | 第8-10页 |
| abstract | 第10-12页 |
| 1 引言 | 第13-19页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第13-14页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13-14页 |
| 1.2 文献综述 | 第14-17页 |
| 1.2.1 关于内部控制的研究 | 第14-15页 |
| 1.2.2 关于内部控制评价指标体系的研究 | 第15页 |
| 1.2.3 关于内部控制评价方法的研究 | 第15-16页 |
| 1.2.4 文献述评 | 第16-17页 |
| 1.3 研究思路及方法 | 第17页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第17页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第17页 |
| 1.4 论文的基本框架 | 第17-19页 |
| 2 内部控制评价相关理论和方法 | 第19-24页 |
| 2.1 内部控制评价概述 | 第19-20页 |
| 2.1.1 内部控制评价的概念 | 第19页 |
| 2.1.2 内部控制评价主体 | 第19-20页 |
| 2.2 内部控制评价的理论基础 | 第20-21页 |
| 2.2.1 系统论 | 第20页 |
| 2.2.2 控制理论 | 第20页 |
| 2.2.3 信息不对称理论 | 第20-21页 |
| 2.3 内部控制评价的方法 | 第21-24页 |
| 2.3.1 传统内控评价方法及其局限性 | 第21-22页 |
| 2.3.2 模糊综合评价法及其适用性 | 第22-24页 |
| 3 ZB公司内部控制及其评价的现状分析 | 第24-32页 |
| 3.1 ZB公司基本情况 | 第24-25页 |
| 3.1.1 ZB公司简介 | 第24页 |
| 3.1.2 ZB公司行业发展状况 | 第24-25页 |
| 3.2 ZB公司的内部控制现状 | 第25-28页 |
| 3.2.1 ZB公司组织层面内部控制现状 | 第25-28页 |
| 3.2.2 ZB公司业务层面内部控制现状 | 第28页 |
| 3.3 ZB公司内部控制自我评价的现状 | 第28-30页 |
| 3.3.1 ZB公司内控自我评价的目标 | 第28-29页 |
| 3.3.2 ZB公司内控自我评价的实施主体 | 第29页 |
| 3.3.3 ZB公司内控自我评价的过程 | 第29-30页 |
| 3.4 ZB公司内部控制自我评价的不足 | 第30-32页 |
| 3.4.1 内部控制评价鲜有定量分析 | 第30页 |
| 3.4.2 评价过程过于形式化 | 第30-32页 |
| 4 模糊综合评价法在ZB公司内部控制评价的应用 | 第32-45页 |
| 4.1 模糊综合评价法在ZB公司内控评价应用的可行性 | 第32-33页 |
| 4.1.1 ZB公司内控评价指标的可定量化 | 第32页 |
| 4.1.2 专家意见的可获得性 | 第32-33页 |
| 4.1.3 ZB公司内控评价目标的驱动 | 第33页 |
| 4.2 构建ZB公司内部控制评价体系 | 第33-36页 |
| 4.2.1 评价指标选取的原则 | 第33-34页 |
| 4.2.2 构建ZB公司内部控制评价指标体系 | 第34-36页 |
| 4.3 ZB公司内部控制的模糊综合评价 | 第36-42页 |
| 4.3.1 层次分析法确定评价指标权重 | 第36-38页 |
| 4.3.2 专家打分确定评价指标隶属度矩阵 | 第38-40页 |
| 4.3.3 内部控制模糊综合评价 | 第40-42页 |
| 4.4 ZB公司内控模糊综合评价的结果分析 | 第42-45页 |
| 5 完善ZB公司内部控制模糊综合评价应用的建议 | 第45-48页 |
| 5.1 评价方法层面的建议 | 第45-46页 |
| 5.1.1 加强评价指标选取的科学性 | 第45页 |
| 5.1.2 减弱专家成员评价的主观性 | 第45-46页 |
| 5.1.3 结合多种评分方式确定指标隶属度 | 第46页 |
| 5.2 公司层面的建议 | 第46-48页 |
| 5.2.1 加强公司对评价过程的监督 | 第46-47页 |
| 5.2.2 提高公司员工的参与度 | 第47页 |
| 5.2.3 推进内控评价的信息化建设 | 第47-48页 |
| 6 研究结论与启示 | 第48-50页 |
| 6.1 研究结论 | 第48-49页 |
| 6.2 研究启示 | 第49-50页 |
| 参考文献 | 第50-53页 |
| 致谢 | 第53-54页 |