| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第9-15页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 文献综述 | 第10-14页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第10-12页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第12-13页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第13-14页 |
| 1.3 研究方法及主要内容 | 第14页 |
| 1.4 创新及不足 | 第14-15页 |
| 2 集团内部审计信息系统概念界定及概述 | 第15-21页 |
| 2.1 集团内部审计信息系统的相关概念 | 第15-16页 |
| 2.2 集团内部审计信息系统的特点 | 第16-17页 |
| 2.3 集团内部审计信息系统的内容和目标 | 第17-18页 |
| 2.4 集团应用内部审计信息系统的意义 | 第18-21页 |
| 3 ZY集团内部审计信息系统案例分析 | 第21-41页 |
| 3.1 ZY集团背景简介 | 第21-23页 |
| 3.1.1 ZY集团业务背景 | 第21-22页 |
| 3.1.2 ZY集团内部审计的业务现状 | 第22-23页 |
| 3.2 ZY集团内部审计信息系统的应用现状 | 第23-34页 |
| 3.2.1 内部审计信息系统的功能结构 | 第23-25页 |
| 3.2.2 内部审计信息系统在业务流程的应用 | 第25-32页 |
| 3.2.3 内审信息系统权限要点 | 第32-34页 |
| 3.3 ZY集团内部审计信息系统应用的成效 | 第34-37页 |
| 3.3.1 保证了内部审计工作的规范性 | 第34-35页 |
| 3.3.2 规避了部分审计风险 | 第35页 |
| 3.3.3 提高了审计效率 | 第35-36页 |
| 3.3.4 增加了审计人员的学习渠道 | 第36-37页 |
| 3.4 ZY集团内部审计信息系统应用存在的问题分析 | 第37-41页 |
| 3.4.1 风险评估环节没有具体到预审工作 | 第37-38页 |
| 3.4.2 应用业务流程中审计分类形式化 | 第38-39页 |
| 3.4.3 系统应用的审计业务流程不完整 | 第39-41页 |
| 4 完善ZY集团审计信息系统应用的相关建议 | 第41-49页 |
| 4.1 完善预审环节在信息系统应用中的环节 | 第41-42页 |
| 4.1.1 审前充分获取审计资料 | 第41页 |
| 4.1.2 设置具体审前的风险评估环节 | 第41-42页 |
| 4.2 具体在审计信息系统中对审计项目的分类 | 第42-44页 |
| 4.2.1 进一步细化审计分类 | 第42-43页 |
| 4.2.2 应独立设置经济责任审计流程 | 第43-44页 |
| 4.3 优化审计信息系统中审计环节流程 | 第44-45页 |
| 4.3.1 修改审计工作中底稿记录等流程 | 第44-45页 |
| 4.3.2 规范审计报告的编制 | 第45页 |
| 4.4 增加信息系统审后环节的流程 | 第45-49页 |
| 4.4.1 提高对审后环节的重视 | 第45-46页 |
| 4.4.2 修改审后环节的部分流程 | 第46-49页 |
| 5 研究结论和展望 | 第49-51页 |
| 参考文献 | 第51-53页 |
| 后记 | 第53页 |