| 摘要 | 第6-7页 |
| Abstract | 第7页 |
| 第1章 绪论 | 第11-14页 |
| 1.1 概述 | 第11-12页 |
| 1.1.1 背景分析 | 第11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 主要研究内容、方法及思路 | 第12-14页 |
| 1.2.1 研究内容 | 第12页 |
| 1.2.2 研究方法 | 第12-13页 |
| 1.2.3 研究思路 | 第13-14页 |
| 第2章 文献综述 | 第14-19页 |
| 2.1 内部审计质量控制概述 | 第14-17页 |
| 2.1.1 内部审计与内部审计目标 | 第14页 |
| 2.1.2 内部审计质量 | 第14-16页 |
| 2.1.3 内部审计以及内部审计质量控制的重要性 | 第16页 |
| 2.1.4 内部审计质量控制分析 | 第16-17页 |
| 2.2 内部审计质量控制相关理论 | 第17-19页 |
| 2.2.1 目标设定理论 | 第17页 |
| 2.2.2 系统论 | 第17-18页 |
| 2.2.3 内部控制论 | 第18-19页 |
| 第3章 内部审计质量影响因素分析 | 第19-30页 |
| 3.1 审计总体质量影响因素 | 第19-24页 |
| 3.1.1 内部审计工作目标及长期规划 | 第19-20页 |
| 3.1.2 内部审计职能定位 | 第20-21页 |
| 3.1.3 内部审计环境 | 第21-23页 |
| 3.1.4 内部审计质量评估与内部审计制度体系建设 | 第23-24页 |
| 3.1.5 组织机构设置与人员培训 | 第24页 |
| 3.1.6 审计信息化建设 | 第24页 |
| 3.2 审计项目质量影响因素 | 第24-30页 |
| 3.2.1 审计计划与准备 | 第24-26页 |
| 3.2.2 审计实施 | 第26-28页 |
| 3.2.3 审计报告及提炼 | 第28页 |
| 3.2.4 后续整改审计 | 第28-30页 |
| 第4章 SH集团有限责任公司内部审计质量控制现状 | 第30-43页 |
| 4.1 董事会授权审计委员会完善审计职能 | 第30-33页 |
| 4.1.1 内部审计职能定位 | 第31-32页 |
| 4.1.2 内部审计总体质量评估 | 第32-33页 |
| 4.2 积极推进SH集团内部审计环境建设 | 第33-36页 |
| 4.2.1 公司治理结构及对内部审计工作的重视 | 第33页 |
| 4.2.2 内部审计制度体系建设 | 第33-36页 |
| 4.2.3 内部审计部门领导人胜任能力 | 第36页 |
| 4.3 重视年度审计计划的制定 | 第36-37页 |
| 4.3.1 基于风险评估建立年度审计计划 | 第36-37页 |
| 4.3.2 年度计划紧密贴合集团公司业务重点和管理目标 | 第37页 |
| 4.4 审计项目质量控制 | 第37-40页 |
| 4.4.1 SH集团内控审计部下设专门的质量控制部门 | 第37页 |
| 4.4.2 重视审前调查和审计项目方案 | 第37-38页 |
| 4.4.3 规范审计现场取证 | 第38-39页 |
| 4.4.4 严格执行审计工作底稿三级复核制度 | 第39页 |
| 4.4.5 审计项目督导 | 第39-40页 |
| 4.4.6 审计报告 | 第40页 |
| 4.5 内部审计质量控制的不完善之处 | 第40-43页 |
| 4.5.1 对三个审计中心实施审计项目的督导力度不够 | 第40-41页 |
| 4.5.2 对集团内各分子公司的内部审计质量缺乏评估、检查 | 第41页 |
| 4.5.3 缺乏对审计人员的考核 | 第41页 |
| 4.5.4 审计人员综合素质有待提高，专业培训力度不够 | 第41页 |
| 4.5.5 审计信息化滞后是审计质量提升的拦路虎 | 第41-43页 |
| 第5章 完善SH集团内部审计质量控制的建议 | 第43-45页 |
| 5.1 加强审计项目的督导 | 第43页 |
| 5.2 配备人员力量加强对各分子公司内部审计质量的评估和检查 | 第43页 |
| 5.3 加强对审计人员的考核 | 第43-44页 |
| 5.4 重视审计人员综合素质的培养和提高 | 第44页 |
| 5.5 借助审计信息化手段，将审计关口前移，提高审计效率和质量 | 第44-45页 |
| 第6章 结束语 | 第45-46页 |
| 参考文献 | 第46-48页 |
| 致谢 | 第48-49页 |
| 个人简历 在读期间发表的学术论文与研究成果 | 第49-50页 |
