| 摘要 | 第2-3页 |
| Abstract | 第3页 |
| 第一章 绪论 | 第7-11页 |
| 1.1 选题的背景和意义 | 第7-8页 |
| 1.2 研究思路、方法及内容 | 第8-9页 |
| 1.3 研究特色与不足 | 第9-11页 |
| 第二章 相关理论与文献综述 | 第11-23页 |
| 2.1 国内外研究文献综述 | 第11-16页 |
| 2.1.1 国外研究文献综述 | 第11-13页 |
| 2.1.2 国内研究文献综述 | 第13-16页 |
| 2.2 相关理论概述 | 第16-23页 |
| 2.2.1 村镇银行概述 | 第16-17页 |
| 2.2.2 内部审计相关概念界定 | 第17-21页 |
| 2.2.3 银行风险管理相关概述 | 第21-23页 |
| 第三章 基于风险管理的QL村镇银行内部审计现状分析 | 第23-45页 |
| 3.1 QL村镇银行简介 | 第23-24页 |
| 3.2 QL村镇银行内部审计现状 | 第24页 |
| 3.3 QL村镇银行内部审计案例分析 | 第24-40页 |
| 3.3.1 操作风险--会计内控管理环节案例分析 | 第25-27页 |
| 3.3.2 操作风险--对账管理环节案例分析 | 第27-30页 |
| 3.3.3 操作风险--个人网银业务案例分析 | 第30-31页 |
| 3.3.4 信用风险--贷款合同的缺陷和隐患案例分析 | 第31-33页 |
| 3.3.5 信用风险--利用“联户联保”套取资金案例分析 | 第33-34页 |
| 3.3.6 信用风险--贷款授信管理案例分析 | 第34-37页 |
| 3.3.7 信用风险--骗贷案例分析 | 第37-38页 |
| 3.3.8 法律风险--员工违规查询客户信息案例分析 | 第38-40页 |
| 3.4 QL村镇银行内部审计存在的问题 | 第40-45页 |
| 3.4.1 内部审计观念落后 | 第40-41页 |
| 3.4.2 内部审计独立性不足 | 第41页 |
| 3.4.3 审计队伍建设不足,激励机制不到位 | 第41-43页 |
| 3.4.4 内部审计方法落后,审计模式单一 | 第43-44页 |
| 3.4.5 主发起行对村镇银行的审计工作督导不力 | 第44-45页 |
| 第四章 西方银行加强内部审计的经验 | 第45-49页 |
| 4.1 西方国家的商业银行内部审计模式 | 第45-46页 |
| 4.1.1 英国商业银行的内部审计模式 | 第45页 |
| 4.1.2 美国商业银行的内部审计模式 | 第45-46页 |
| 4.1.3 德国商业银行的内部审计模式 | 第46页 |
| 4.2 西方商业银行加强内部审计的经验 | 第46-49页 |
| 4.2.1 内部审计理念科学先进 | 第46-47页 |
| 4.2.2 内部审计独立性较高 | 第47页 |
| 4.2.3 注重审计人员素质培养 | 第47-48页 |
| 4.2.4 侧重风险管理的内部审计模式,注重审计协作 | 第48页 |
| 4.2.5 注重内部审计方法的更新 | 第48-49页 |
| 第五章 完善QL村镇银行内部审计对策研究 | 第49-55页 |
| 5.1 建立风险导向型审计模式 | 第49页 |
| 5.2 保持内部审计的独立性 | 第49-50页 |
| 5.3 加强内部审计队伍建设 | 第50-52页 |
| 5.3.1 大力提高内审人员综合素质 | 第50-51页 |
| 5.3.2 建立有效的员工激励机制 | 第51-52页 |
| 5.4 积极开展非现场审计和审计协作 | 第52-53页 |
| 5.4.1 积极开展非现场审计 | 第52-53页 |
| 5.4.2 开展审计协作,完善审计机制 | 第53页 |
| 5.5 加强主发起行对村镇银行内部审计的监督管理 | 第53-55页 |
| 第六章 结论 | 第55-57页 |
| 参考文献 | 第57-60页 |
| 致谢 | 第60-61页 |
