| 内容摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第10-14页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11页 |
| 1.2 本文的研究思路和方法 | 第11-12页 |
| 1.2.1 研究思路 | 第11-12页 |
| 1.2.2 研究方法 | 第12页 |
| 1.3 本文的创新与不足 | 第12-14页 |
| 1.3.1 本文的创新 | 第12页 |
| 1.3.2 本文的不足之处 | 第12-14页 |
| 第2章 债转股政策的发展历程与现状分析 | 第14-23页 |
| 2.1 债转股政策首次实施的背景 | 第14-15页 |
| 2.2 我国债转股政策出台的动因 | 第15-16页 |
| 2.2.1 债转股的动因:企业角度分析 | 第15页 |
| 2.2.2 债转股的动因:银行角度分析 | 第15-16页 |
| 2.3 债转股的模式及分析 | 第16-19页 |
| 2.3.1 政府主导型债转股 | 第16-18页 |
| 2.3.2 银行主导型债转股 | 第18-19页 |
| 2.4 首次实施债转股的成效 | 第19-20页 |
| 2.5 债转股重启的背景 | 第20-21页 |
| 2.6 两次债转股实施差异 | 第21-23页 |
| 第3章 哈燃气化工总公司简介 | 第23-29页 |
| 3.1 企业生产经营状况 | 第23-24页 |
| 3.1.1 城市燃气 | 第23-24页 |
| 3.1.2 化工产品 | 第24页 |
| 3.1.3 煤炭产品 | 第24页 |
| 3.2 企业资产负债表简介 | 第24-25页 |
| 3.3 债转股方案 | 第25-26页 |
| 3.3.1 债转股方案第一步 | 第25-26页 |
| 3.3.2 债转股方案第二步 | 第26页 |
| 3.4 公司发展现状 | 第26-29页 |
| 3.4.1 资产负债现状 | 第26-27页 |
| 3.4.2 损益现状 | 第27页 |
| 3.4.3 退出机制现状 | 第27-29页 |
| 第4章 哈燃气化工总公司债转股案例分析 | 第29-36页 |
| 4.1 企业经营绩效指标的变化 | 第29-32页 |
| 4.2 股权结构的变化 | 第32页 |
| 4.3 债转股企业经济效益评价 | 第32-33页 |
| 4.3.1 债转股增加了企业账面利润 | 第32-33页 |
| 4.3.2 债转股提高了企业的融资能力 | 第33页 |
| 4.3.3 债转股改变了企业的财务目标 | 第33页 |
| 4.4 债转股实施过程中的问题 | 第33-36页 |
| 4.4.1 债转股股权退出机制不够完善 | 第33-34页 |
| 4.4.2 债转股后风险依然集中于政府 | 第34页 |
| 4.4.3 内部治理结构没有得到改善 | 第34-36页 |
| 第5章 债转股重启的对策建议 | 第36-41页 |
| 5.1 对于哈燃气化工总公司的建议 | 第36-37页 |
| 5.1.1 加速非经营性资产的剥离和富余人员的分流 | 第36页 |
| 5.1.2 加强应收帐款的管理 | 第36-37页 |
| 5.1.3 依靠科技进步节能降耗,降低成本 | 第37页 |
| 5.2 政府层面的建议 | 第37-38页 |
| 5.2.1 完善债转股的法律法规 | 第37-38页 |
| 5.2.2 拓宽债转股的股权退出机制 | 第38页 |
| 5.2.3 避免债转股过程中存在的道德风险 | 第38页 |
| 5.3 实施主体层面的建议 | 第38-41页 |
| 5.3.1 需要确定合适的债转股企业 | 第38-39页 |
| 5.3.2 完善企业的激励和约束机制 | 第39-40页 |
| 5.3.3 科学制定债转股的比例 | 第40-41页 |
| 第6章 结论 | 第41-42页 |
| 参考文献 | 第42-44页 |
| 后记 | 第44页 |