风险导向的L公立医院内部审计研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 第1章 绪论 | 第9-18页 |
| 1.1 选题背景和研究意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 国内外研究现状及评述 | 第10-15页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第10-12页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第12-15页 |
| 1.2.3 研究现状评述 | 第15页 |
| 1.3 研究内容及方法 | 第15-17页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第15-16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16-17页 |
| 1.4 论文创新点 | 第17-18页 |
| 第2章 内部审计与风险管理相关理论概述 | 第18-28页 |
| 2.1 内部审计相关理论 | 第18-20页 |
| 2.1.1 内部审计的定义 | 第18-19页 |
| 2.1.2 内部审计的职能 | 第19页 |
| 2.1.3 内部审计的作用 | 第19-20页 |
| 2.2 风险导向内部审计的定义与特点 | 第20-22页 |
| 2.2.1 风险导向内部审计的定义 | 第20-21页 |
| 2.2.2 风险导向内部审计的特点 | 第21-22页 |
| 2.3 医院实施风险导向内部审计必要性 | 第22-24页 |
| 2.3.1 完善医院治理结构 | 第22页 |
| 2.3.2 强化医院风险管理 | 第22-23页 |
| 2.3.3 完善医院内部控制 | 第23-24页 |
| 2.3.4 推进内部审计升级 | 第24页 |
| 2.4 医院实施风险导向内部审计应注意的问题 | 第24-28页 |
| 2.4.1 审计计划阶段 | 第24-25页 |
| 2.4.2 审计实施阶段 | 第25-26页 |
| 2.4.3 审计结束阶段 | 第26-27页 |
| 2.4.4 后续审计阶段 | 第27-28页 |
| 第3章 L公立医院内部审计现状及问题 | 第28-42页 |
| 3.1 L公立医院现状 | 第28-31页 |
| 3.1.1 L公立医院发展现状 | 第28-29页 |
| 3.1.2 L公立医院内部组织结构 | 第29-30页 |
| 3.1.3 L公立医院现有财务状况 | 第30-31页 |
| 3.2 L公立医院内部审计现状 | 第31-36页 |
| 3.2.1 L公立医院现有内部审计制度概况 | 第31-32页 |
| 3.2.2 L公立医院内部审计内容 | 第32-33页 |
| 3.2.3 L公立医院现有内部审计人员职责概况 | 第33-34页 |
| 3.2.4 L公立医院现有内部审计基本流程 | 第34-36页 |
| 3.3 L公立医院内部审计风险点分析 | 第36-38页 |
| 3.3.1 外部风险点 | 第36页 |
| 3.3.2 内部风险点 | 第36-38页 |
| 3.4 L公立医院内部审计存在的问题 | 第38-42页 |
| 3.4.1 特殊的经营风险上的问题 | 第38-39页 |
| 3.4.2 内部控制风险上的问题 | 第39-40页 |
| 3.4.3 内部审计人员胜任能力风险上的问题 | 第40页 |
| 3.4.4 审计方法风险上的问题 | 第40-41页 |
| 3.4.5 审计质量风险上的问题 | 第41-42页 |
| 第4章 风险导向医院内部审计框架的构建 | 第42-50页 |
| 4.1 框架构建的依据 | 第42页 |
| 4.2 医院风险导向内部审计框架构建 | 第42-46页 |
| 4.2.1 战略规划 | 第42-43页 |
| 4.2.2 业务流程 | 第43-45页 |
| 4.2.3 组织结构 | 第45页 |
| 4.2.4 风险评估系统 | 第45-46页 |
| 4.2.5 抽样技术模型 | 第46页 |
| 4.3 风险导向内部审计框架相互关系 | 第46-47页 |
| 4.4 风险导向内部审计流程 | 第47-48页 |
| 4.5 预期效果分析 | 第48-50页 |
| 第5章 L公立医院实施风险导向内部审计的保障措施 | 第50-55页 |
| 5.1 完善L医院内部审计环境 | 第50-51页 |
| 5.1.1 完善内部审计制度 | 第50页 |
| 5.1.2 完善风险管理文化 | 第50-51页 |
| 5.1.3 提高内部审计独立性 | 第51页 |
| 5.2 加强防范L医院内部审计执行风险 | 第51-53页 |
| 5.2.1 增强医院对内部审计的职能和作用的认识 | 第51页 |
| 5.2.2 增强内外部监督机制 | 第51-52页 |
| 5.2.3 完善内部审计方法 | 第52-53页 |
| 5.3 提高L医院内部审计质量 | 第53-54页 |
| 5.3.1 内部审计过程要全程监督 | 第53页 |
| 5.3.2 完善审计多级复核制度 | 第53-54页 |
| 5.3.3 完善内部审计质量考评 | 第54页 |
| 5.4 提高内部审计人员素质 | 第54-55页 |
| 第6章 结论 | 第55-57页 |
| 6.1 研究结论 | 第55-56页 |
| 6.2 研究不足及展望 | 第56-57页 |
| 参考文献 | 第57-60页 |
| 致谢 | 第60页 |
