基于风险管理理念的X集团内部审计研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6页 |
| 第一章 绪论 | 第10-19页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第10-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 文献综述 | 第12-16页 |
| 1.2.1 国外文献回顾 | 第12-14页 |
| 1.2.2 国内文献回顾 | 第14-15页 |
| 1.2.3 文献总评 | 第15-16页 |
| 1.3 研究的思路、主要内容和方法 | 第16-17页 |
| 1.3.1 研究的思路 | 第16页 |
| 1.3.2 研究的主要内容 | 第16页 |
| 1.3.3 研究方法 | 第16-17页 |
| 1.4 本文贡献 | 第17-19页 |
| 第二章 基于风险管理理念旳内部审计的理论框架 | 第19-25页 |
| 2.1 基于风险管理理念的内部审计的涵义和目标 | 第19-20页 |
| 2.1.1 基于风险管理理念的内部审计的涵义 | 第19-20页 |
| 2.1.2 基于风险管理理念的内部审计的目标 | 第20页 |
| 2.2 基于风险管理理念的内部审计的职能与作用 | 第20-21页 |
| 2.2.1 基于风险管理理念的内部审计的职能 | 第20-21页 |
| 2.2.2 基于风险管理理念的内部审计的作用 | 第21页 |
| 2.3 基于风险管理理念的内部审计特征 | 第21-22页 |
| 2.3.1 以风险管理为内部审计的重心 | 第22页 |
| 2.3.2 内部审计的范围扩大 | 第22页 |
| 2.3.3 审计时点前移 | 第22页 |
| 2.3.4 审计理念的转变 | 第22页 |
| 2.4 基于风险管理理念的内部审计实施程序 | 第22-25页 |
| 2.4.1 审计计划阶段 | 第23页 |
| 2.4.2 审计实施阶段 | 第23页 |
| 2.4.3 审计报告阶段 | 第23-24页 |
| 2.4.4 后续跟踪阶段 | 第24-25页 |
| 第三章 X集团内部审计体系的现状 | 第25-38页 |
| 3.1 X集团基本情况 | 第25-28页 |
| 3.1.1 X集团公司概况和产业分述 | 第25-26页 |
| 3.1.2 组织架构 | 第26-28页 |
| 3.2 内部审计工作的调查设计与实施 | 第28-29页 |
| 3.3 内部审计的现状 | 第29-36页 |
| 3.4 内部审计的成效 | 第36-38页 |
| 3.4.1 突破传统内部审计职能的局限 | 第36页 |
| 3.4.2 突破传统内部审计服务定位的局限 | 第36页 |
| 3.4.3 突破传统内部审计内容的局限 | 第36-37页 |
| 3.4.4 开展基建工程项目事前审计 | 第37-38页 |
| 第四章 X集团内部审计体系中存在的主要问题 | 第38-43页 |
| 4.1 审计模式亟待转型 | 第38-39页 |
| 4.2 审计机构设置过于松散 | 第39页 |
| 4.3 审计规范建设相对滞后 | 第39-40页 |
| 4.4 审计资源配置比较缺乏 | 第40-42页 |
| 4.4.1 内部审计人员综合素质不达标 | 第40页 |
| 4.4.2 内部审计人员缺乏风险管理意识 | 第40-41页 |
| 4.4.3 计算机审计发展比较滞后 | 第41-42页 |
| 4.5 审计流程和方法仍需完善 | 第42页 |
| 4.6 绩效考核办法需要进一步修订 | 第42-43页 |
| 第五章 完善X集团内部审计体系的对策 | 第43-57页 |
| 5.1 加速内部审计模式转型 | 第43页 |
| 5.2 改革集团内部审计机构设置 | 第43-44页 |
| 5.3 变革集团内部审计工作职能 | 第44-45页 |
| 5.4 完善风险管理审计制度 | 第45页 |
| 5.5 启动集团风险管理文化建设 | 第45-46页 |
| 5.6 进一步强化审计资源配置 | 第46-47页 |
| 5.6.1 充实内部审计人才队伍 | 第46页 |
| 5.6.2 加强内部审计信息化建设 | 第46-47页 |
| 5.7 完善内部审计流程,创新审计方法 | 第47-54页 |
| 5.7.1 完善内部审计流程,丰富审计内容 | 第47-50页 |
| 5.7.2 创新风险评估方法,助力内部审计转型 | 第50-54页 |
| 5.8 完善审计工作考核办法,新增考核指标 | 第54-57页 |
| 第六章 研究结论与展望 | 第57-59页 |
| 6.1 研究结论 | 第57-58页 |
| 6.2 展望 | 第58-59页 |
| 参考文献 | 第59-62页 |
| 致谢 | 第62-63页 |
| 附录 | 第63-66页 |
