| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4-5页 |
| 1 绪论 | 第8-19页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第8-9页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8-9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9页 |
| 1.2 文献综述 | 第9-15页 |
| 1.2.1 国外研究综述 | 第9-11页 |
| 1.2.2 国内研究综述 | 第11-14页 |
| 1.2.3 国内外研究评价 | 第14-15页 |
| 1.3 研究思路和方法 | 第15-16页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第15页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第15-16页 |
| 1.4 研究内容和论文框架 | 第16-17页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第16-17页 |
| 1.4.2 论文框架——技术路线图 | 第17页 |
| 1.5 论文的创新与不足 | 第17-19页 |
| 2 IPO审计概述 | 第19-23页 |
| 2.1 IPO审计的概念 | 第19页 |
| 2.2 IPO审计的主要环节及内容 | 第19-22页 |
| 2.3 IPO审计的作用 | 第22页 |
| 2.4 IPO审计的意义 | 第22-23页 |
| 3 IPO被否原因分析——以创业板的部分IPO申请企业为例 | 第23-33页 |
| 3.1 我国各交易板块申请审核情况分布 | 第23-24页 |
| 3.2 创业板市场IPO被否原因分析 | 第24-32页 |
| 3.2.1 创业板市场IPO被否原因统计分析 | 第24-26页 |
| 3.2.2 创业板市场IPO被否原因 | 第26-32页 |
| 3.2.2.1 持续盈利能力 | 第26-27页 |
| 3.2.2.2 信息披露 | 第27-28页 |
| 3.2.2.3 企业独立性 | 第28-30页 |
| 3.2.2.4 募投项目 | 第30-32页 |
| 3.3 IPO审计过程中的主要风险点——基于被否原因的分析 | 第32-33页 |
| 4 IPO审计风险的应对措施——基于CPA角度 | 第33-39页 |
| 4.1 提高CPA在IPO审计中的独立性 | 第33页 |
| 4.2 提高CPA在IPO审计中的专业胜任能力 | 第33-35页 |
| 4.2.1 对IPO企业收入的核查 | 第34-35页 |
| 4.2.2 对IPO企业成本费用的核查 | 第35页 |
| 4.2.3 对IPO企业货币资金的核查 | 第35页 |
| 4.2.4 对存货、固定资产的核查 | 第35页 |
| 4.3 CPA在IPO审计中应重点关注以下审计风险的控制与防范 | 第35-39页 |
| 4.3.1 控制与防范持续盈利能力较弱带来的审计风险 | 第35-36页 |
| 4.3.2 控制与防范企业独立性不足带来的审计风险 | 第36-38页 |
| 4.3.3 控制与防范会计处理不符合规定带来的审计风险 | 第38页 |
| 4.3.4 控制与防范无法合理解释财务指标变动带来的审计风险 | 第38-39页 |
| 5 结论与展望 | 第39-42页 |
| 5.1 研究结论 | 第39-40页 |
| 5.2 展望 | 第40-42页 |
| 参考文献 | 第42-45页 |
| 致谢 | 第45页 |
