| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第10-16页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 文献综述 | 第11-14页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第11-13页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第13页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第13-14页 |
| 1.3 研究思路和方法 | 第14-15页 |
| 1.3.1 研究思路和框架 | 第14-15页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第15页 |
| 1.4 本文创新之处 | 第15-16页 |
| 第2章 风险导向内部审计理论基础 | 第16-19页 |
| 2.1 风险导向内部审计的内涵与特征 | 第16页 |
| 2.2 风险导向内部审计的基础理论 | 第16-17页 |
| 2.2.1 受托责任理论 | 第16-17页 |
| 2.2.2 风险管理理论 | 第17页 |
| 2.2.3 战略管理理论 | 第17页 |
| 2.3 风险导向内部审计运用的基本流程 | 第17-19页 |
| 2.3.1 审计准备阶段 | 第17-18页 |
| 2.3.2 审计实施阶段 | 第18页 |
| 2.3.3 审计报告阶段 | 第18页 |
| 2.3.4 后续审计阶段 | 第18-19页 |
| 第3章 商业银行风险导向内部审计概述 | 第19-23页 |
| 3.1 商业银行风险导向内部审计与风险导向外部审计比较 | 第19页 |
| 3.2 商业银行风险导向审计关注的风险点 | 第19-21页 |
| 3.3 商业银行风险导向审计程序 | 第21-23页 |
| 3.3.1 风险评估 | 第22页 |
| 3.3.2 审计计划 | 第22页 |
| 3.3.3 审计实施 | 第22页 |
| 3.3.4 审计报告 | 第22-23页 |
| 第4章 中国银行风险导向内部审计案例分析 | 第23-33页 |
| 4.1 中国银行基本情况 | 第23-26页 |
| 4.1.1 中国银行简介 | 第23-24页 |
| 4.1.2 中国银行组织架构 | 第24-25页 |
| 4.1.3 中国银行风险控制机构 | 第25-26页 |
| 4.2 中国银行实施风险导向内部审计的背景 | 第26页 |
| 4.3 中国银行内部审计现状 | 第26-30页 |
| 4.3.1 中国银行内部审计的职能及存在的战略风险 | 第26-27页 |
| 4.3.2 中国银行风险导向内部审计的报告阶段 | 第27-28页 |
| 4.3.3 中国银行风险导向内部审计的后续阶段 | 第28-30页 |
| 4.4 中国银行内部审计评价分析 | 第30-31页 |
| 4.5 中国银行风险导向内部审计存在的问题 | 第31-33页 |
| 4.5.1 内部控制审计体制不合理 | 第31页 |
| 4.5.2 内部审计队伍力量薄弱 | 第31-32页 |
| 4.5.3 风险信息沟通效率较低,信息系统不完善 | 第32页 |
| 4.5.4 审计方式落后 | 第32-33页 |
| 第5章 完善中国银行风险导向内部审计的建议 | 第33-36页 |
| 5.1 完善内部审计独立性 | 第33页 |
| 5.2 加强内部审计队伍建设 | 第33-34页 |
| 5.3 加强信息化水平建设 | 第34-36页 |
| 第6章 结论与展望 | 第36-37页 |
| 参考文献 | 第37-39页 |
| 作者简历 | 第39-40页 |
| 后记 | 第40页 |