| 摘要 | 第4-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第10-16页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 研究方法与内容 | 第11-13页 |
| 1.2.1 研究方法 | 第11页 |
| 1.2.2 研究内容 | 第11-13页 |
| 1.3 文献综述 | 第13-14页 |
| 1.4 创新点与局限性 | 第14-16页 |
| 1.4.1 创新点 | 第14页 |
| 1.4.2 局限性 | 第14-16页 |
| 2 证券公司内部审计概述 | 第16-20页 |
| 2.1 证券公司内部审计相关理论 | 第16页 |
| 2.2 证券公司内部审计发展进程 | 第16-17页 |
| 2.3 证券公司内部审计实施现状分析 | 第17-18页 |
| 2.4 证券公司实施风险导向型内部审计的必要性 | 第18-20页 |
| 3 风险导向型内部审计在证券公司的应用分析——以中信证券为例 | 第20-32页 |
| 3.1 风险导向型内部审计对中信证券的影响 | 第20-21页 |
| 3.1.1 对审计目标的影响 | 第20页 |
| 3.1.2 对审计职能的影响 | 第20页 |
| 3.1.3 对审计范围的影响 | 第20页 |
| 3.1.4 对审计内容的影响 | 第20-21页 |
| 3.1.5 对审计人员工作方式的影响 | 第21页 |
| 3.1.6 对审计报告与审计建议的影响 | 第21页 |
| 3.2 中信证券风险导向型内部审计的职能 | 第21-23页 |
| 3.2.1 检查与监督 | 第22页 |
| 3.2.2 审计与评价 | 第22页 |
| 3.2.3 指导与服务 | 第22-23页 |
| 3.3 中信证券风险导向型内部审计业务范围 | 第23-24页 |
| 3.3.1 专项财务审计 | 第23页 |
| 3.3.2 内部控制审计 | 第23-24页 |
| 3.4 中信证券风险导向型内部审计的具体实施 | 第24-29页 |
| 3.4.1 明确审计重点,实行风险评估 | 第26-28页 |
| 3.4.2 确定并实施审计程序 | 第28页 |
| 3.4.3 完成审计报告 | 第28-29页 |
| 3.5 中信证券风险导向型内部审计的实施效果 | 第29页 |
| 3.6 证券公司实际内部审计工作中存在的不足 | 第29-32页 |
| 3.6.1 适用的风险评估工具缺乏 | 第29-30页 |
| 3.6.2 内部审计人员配置不完善 | 第30页 |
| 3.6.3 证券公司业务人员违规事项频发 | 第30-32页 |
| 4 证券公司风险导向内部审计的完善措施 | 第32-38页 |
| 4.1 强化对证券公司工作人员违规业务的审计 | 第32页 |
| 4.2 确立内部审计部门在证券公司治理中的适当地位 | 第32-34页 |
| 4.3 加强计算机技术在风险导向型内部审计中的应用 | 第34页 |
| 4.4 加强风险导向型内部审计风险质量控制 | 第34-38页 |
| 4.4.1 事前审计质量控制 | 第35页 |
| 4.4.2 事中审计质量控制 | 第35页 |
| 4.4.3 事后审计质量控制 | 第35-38页 |
| 5 研究结论与展望 | 第38-40页 |
| 5.1 研究结论 | 第38页 |
| 5.2 研究展望 | 第38-40页 |
| 参考文献 | 第40-42页 |
| 后记 | 第42页 |
