| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第12-20页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第12-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12-13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13页 |
| 1.2 文献综述 | 第13-18页 |
| 1.2.1 内部审计监督功能的研究 | 第13-15页 |
| 1.2.2 内部审计增值功能的研究 | 第15-18页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第18页 |
| 1.3 研究内容与思路 | 第18-20页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第18-19页 |
| 1.3.2 本文框架 | 第19-20页 |
| 第2章 内部审计基础理论 | 第20-28页 |
| 2.1 内部审计相关基本概念界定 | 第20-23页 |
| 2.1.1 内部审计的概念界定 | 第20页 |
| 2.1.2 内部审计功能分类 | 第20-23页 |
| 2.2 内部审计在公司治理中的价值 | 第23-25页 |
| 2.2.1 公司治理的概念界定 | 第23-24页 |
| 2.2.2 内部审计在公司治理中的价值分析 | 第24-25页 |
| 2.3 内部审计基础理论 | 第25-28页 |
| 2.3.1 委托代理理论 | 第25-26页 |
| 2.3.2 风险管理理论 | 第26-27页 |
| 2.3.3 价值链理论 | 第27-28页 |
| 第3章 中石化湖南石油分公司内部审计存在的问题及原因分析 | 第28-45页 |
| 3.1 中石化湖南石油分公司基本情况 | 第28-31页 |
| 3.1.1 中石化湖南石油分公司简介 | 第28-29页 |
| 3.1.2 中石化湖南石油分公司业务情况介绍 | 第29-31页 |
| 3.2 中石化湖南石油分公司内部审计现状 | 第31-37页 |
| 3.2.1 中石化湖南石油分公司内部审计的定位 | 第32-33页 |
| 3.2.2 中石化湖南石油分公司内部审计的组织模式 | 第33-34页 |
| 3.2.3 中石化湖南石油分公司内部审计人力资源 | 第34-36页 |
| 3.2.4 中石化湖南石油分公司内部审计实务工作开展情况 | 第36-37页 |
| 3.3 中石化湖南石油分公司内部审计存在的问题 | 第37-42页 |
| 3.3.1 内部审计人力资源匮乏 | 第37-38页 |
| 3.3.2 内部审计计划的制定缺乏独立性与科学性 | 第38-39页 |
| 3.3.3 审计内容不全面以致增值功能发挥有限 | 第39-40页 |
| 3.3.4 缺乏对审计发现问题的后续跟踪审计 | 第40-41页 |
| 3.3.5 内部审计效果评价机制落后 | 第41-42页 |
| 3.4 中石化湖南石油分公司内审问题原因分析 | 第42-45页 |
| 3.4.1 对内部审计功能定位认识不足 | 第42-43页 |
| 3.4.2 内部审计资源配备不足 | 第43页 |
| 3.4.3 缺乏后续审计计划致使内审人员积极性不高 | 第43页 |
| 3.4.4 现代化审计方法未得到较好运用 | 第43-45页 |
| 第4章 中石化湖南石油分公司内部审计改进方案设计 | 第45-54页 |
| 4.1 内部审计监督功能完善 | 第45-46页 |
| 4.1.1 加强审计队伍建设 | 第45页 |
| 4.1.2 独立、科学地制定内部审计计划 | 第45-46页 |
| 4.2 内部审计增值功能拓展 | 第46-54页 |
| 4.2.1 拓展增值型内部审计的业务领域 | 第46-47页 |
| 4.2.2 内部审计积极参与企业风险管理过程 | 第47-52页 |
| 4.2.3 强化后续审计以提高内审成果转化率 | 第52页 |
| 4.2.4 建立健全增值型内部审计效果评价机制 | 第52-54页 |
| 第5章 中石化湖南石油分公司内部审计改进方案实施的保障 | 第54-57页 |
| 5.1 完善内部审计流程与制度 | 第54页 |
| 5.2 强化内部审计的信息化数据库建设 | 第54-55页 |
| 5.3 加强对内审人员的绩效考核 | 第55-57页 |
| 结论 | 第57-59页 |
| 参考文献 | 第59-61页 |
| 致谢 | 第61页 |
