| 摘要 | 第9-10页 |
| abstract | 第10-11页 |
| 1 引言 | 第12-21页 |
| 1.1 选题背景和意义 | 第12-13页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第12-13页 |
| 1.1.2 选题意义 | 第13页 |
| 1.2 文献综述 | 第13-19页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第13-15页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第15-17页 |
| 1.2.3 关于房地产企业风险导向内部审计的研究 | 第17-18页 |
| 1.2.4 文献评述 | 第18-19页 |
| 1.3 研究方法和框架 | 第19-21页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第19页 |
| 1.3.2 研究内容和框架 | 第19-20页 |
| 1.3.3 研究创新点 | 第20-21页 |
| 2 企业风险导向内部审计理论概述 | 第21-27页 |
| 2.1 风险导向内部审计的基本理论 | 第21-23页 |
| 2.1.1 风险导向内部审计的定义 | 第21-22页 |
| 2.1.2 风险导向内部审计的职能 | 第22页 |
| 2.1.3 风险导向内部审计程序 | 第22-23页 |
| 2.1.4 风险导向审计模型及方法 | 第23页 |
| 2.2 风险导向内部审计的特征 | 第23-25页 |
| 2.2.1 与企业目标结合紧密 | 第23-24页 |
| 2.2.2 以风险评估为核心 | 第24页 |
| 2.2.3 采用目标导向与风险控制的工作模式 | 第24页 |
| 2.2.4 注重对舞弊风险的评估 | 第24-25页 |
| 2.2.5 参与式审计模式 | 第25页 |
| 2.3 风险导向内部审计目标 | 第25-27页 |
| 2.3.1 帮助管理层识别、评价和规避风险 | 第25页 |
| 2.3.2 发挥风险贯穿和管理全局的作用 | 第25-26页 |
| 2.3.3 评价和改善风险管理及公司治理流程的有效性 | 第26-27页 |
| 3 WD房地产企业风险导向内部审计现状 | 第27-37页 |
| 3.1 WD房地产企业情况简介 | 第27-29页 |
| 3.1.1 WD房地产企业特点 | 第27页 |
| 3.1.2 企业基本情况 | 第27-28页 |
| 3.1.3 企业发展战略及企业文化 | 第28-29页 |
| 3.2 WD房地产企业面临的主要风险 | 第29-30页 |
| 3.2.1 WD房地产企业的主要财务风险 | 第29-30页 |
| 3.2.2 WD房地产企业面临的主要非财务风险 | 第30页 |
| 3.3 WD房地产企业内部审计开展情况 | 第30-33页 |
| 3.3.1 WD房地产企业组织结构 | 第30-32页 |
| 3.3.2 WD房地产企业内部审计业务概况 | 第32-33页 |
| 3.4 WD房地产企业风险导向内部审计存在的问题 | 第33-37页 |
| 3.4.1 风险管理意识与内部审计的融合度不高 | 第33-34页 |
| 3.4.2 地产控制活动执行不力导致诸多审计难题 | 第34-35页 |
| 3.4.3 公司内部审计人员与高层管理者存在沟通障碍 | 第35-36页 |
| 3.4.4 缺乏对内审成效的评价机制 | 第36-37页 |
| 4 WD房地产企业风险导向内部审计存在问题的原因 | 第37-42页 |
| 4.1 WD公司风险导向审计目标定位不准确 | 第37-38页 |
| 4.1.1 内部审计目标定位不清晰 | 第37页 |
| 4.1.2 风险导向内部审计运行不顺畅 | 第37-38页 |
| 4.1.3 风险导向管理模式单一 | 第38页 |
| 4.2 内部审计条件限制 | 第38-39页 |
| 4.2.1 内部审计人员与管理者沟通困难 | 第38页 |
| 4.2.2 内部审计人员独立性不强 | 第38-39页 |
| 4.2.3 内部审计的信息化技术不高 | 第39页 |
| 4.3 内部审计质量不能得到保证 | 第39-42页 |
| 4.3.1 内部审计分级复核机制流于形式 | 第39-40页 |
| 4.3.2 内部审计在保证资金安全和经营效率上存在不足 | 第40页 |
| 4.3.3 风险评估体系不完善 | 第40页 |
| 4.3.4 审计人员专业素质不高 | 第40-42页 |
| 5 WD企业风险导向内部审计的建议 | 第42-50页 |
| 5.1 完善风险导向审计，开展系统的内部审计工作 | 第42-44页 |
| 5.1.1 完善风险导向内部审计流程，实现企业价值增值 | 第42-43页 |
| 5.1.2 风险管理模式由按职能单独管理向跨部门综合管理 | 第43页 |
| 5.1.3 明确风险导向管理防范措施 | 第43页 |
| 5.1.4 积极开拓与管理层的沟通渠道 | 第43-44页 |
| 5.2 建立内部审计量化体系，使全体员工共同参与审计 | 第44-47页 |
| 5.2.1 树立管理层的现代管理理念，强化全员风险意识 | 第44-45页 |
| 5.2.2 建立风险评价量化体系，重新进行风险识别和评估 | 第45-46页 |
| 5.2.3 培养风险管理型人才，拓宽咨询渠道 | 第46-47页 |
| 5.3 明确审计定位，创新审计方式 | 第47-48页 |
| 5.3.1 重新确立审计目标，加强内部审计组织建设 | 第47页 |
| 5.3.2 提高审计信息技术水平，建立完善的评价机制 | 第47-48页 |
| 5.4 建立科学的地产管控流程 | 第48-50页 |
| 5.4.1 对地产项目实施动态监控 | 第48-49页 |
| 5.4.2 实行全面预算控制，保证资金安全 | 第49-50页 |
| 结语 | 第50-51页 |
| 参考文献 | 第51-54页 |
