| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第13-19页 |
| 1.1 研究背景与研究意义 | 第13-14页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第13-14页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第14页 |
| 1.2 文献综述 | 第14-17页 |
| 1.2.1 风险与风险管理文献综述 | 第14-15页 |
| 1.2.2 内部审计与风险管理专项内部审计文献综述 | 第15-17页 |
| 1.3 研究思路与研究方法 | 第17-19页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第17-18页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第18-19页 |
| 第2章 相关概念与理论基础 | 第19-23页 |
| 2.1 汽车融资租赁公司的风险管理 | 第19-20页 |
| 2.1.1 汽车融资租赁业务的定义 | 第19-20页 |
| 2.1.2 汽车融资租赁公司的风险管理 | 第20页 |
| 2.2 内部审计在风险管理中的定位 | 第20-21页 |
| 2.2.1 内部审计的定义 | 第20-21页 |
| 2.2.2 内部审计在风险管理中的定位 | 第21页 |
| 2.3 风险管理专项内部审计 | 第21-23页 |
| 2.3.1 风险管理专项内部审计的定义 | 第21页 |
| 2.3.2 风险管理专项内部审计的目标 | 第21-22页 |
| 2.3.3 风险管理专项内部审计的意义 | 第22-23页 |
| 第3章 S汽车融资租赁公司风险管理的专项内部审计现状 | 第23-33页 |
| 3.1 案例背景介绍 | 第23-26页 |
| 3.1.1 S汽车融资租赁公司简介 | 第23页 |
| 3.1.2 S汽车融资租赁公司风险管理现状 | 第23-25页 |
| 3.1.3 汽车融资租赁公司的行业特点 | 第25页 |
| 3.1.4 S汽车融资租赁公司内部审计组织架构 | 第25-26页 |
| 3.2 S汽车融资租赁公司风险管理的专项内部审计计划阶段 | 第26-27页 |
| 3.2.1 风险管理专项内部审计目标 | 第26-27页 |
| 3.2.2 风险管理专项内部审计范围与人员配置 | 第27页 |
| 3.2.3 风险管理专项内部审计实施步骤 | 第27页 |
| 3.3 S汽车融资租赁公司风险管理的专项内部审计实施阶段 | 第27-31页 |
| 3.3.1 信用评审环节有效性测试审计程序实施 | 第27-28页 |
| 3.3.2 放款审核环节有效性测试审计程序实施 | 第28-29页 |
| 3.3.3 风险监控环节有效性测试审计程序实施 | 第29-30页 |
| 3.3.4 风险管理体系成熟度分析审计程序实施 | 第30-31页 |
| 3.4 S汽车融资租赁公司风险管理的专项内部审计报告阶段 | 第31-32页 |
| 3.4.1 风险管理专项内部审计结论 | 第31-32页 |
| 3.4.2 风险管理专项内部审计建议 | 第32页 |
| 3.5 S汽车融资租赁公司风险管理的专项内部审计后续审计阶段 | 第32-33页 |
| 第4章 S汽车融资租赁公司风险管理的专项内部审计存在的问题及原因分析 | 第33-44页 |
| 4.1 风险管理专项内部审计存在的问题 | 第33-40页 |
| 4.1.1 审计组织架构设计有损审计部门独立性 | 第35-36页 |
| 4.1.2 审计人员缺乏风险管理专业知识与意识 | 第36-37页 |
| 4.1.3 审计程序未能准确评估风险 | 第37-38页 |
| 4.1.4 审计质量缺乏严格控制与监督 | 第38-40页 |
| 4.2 风险管理专项内部审计存在问题的原因分析 | 第40-44页 |
| 4.2.1 审计组织架构设计不合理 | 第40-41页 |
| 4.2.2 审计人员对风险管理专项内部审计胜任能力差 | 第41页 |
| 4.2.3 审计技术与风险管理专项内部审计不匹配 | 第41-42页 |
| 4.2.4 审计监管机制不健全 | 第42-44页 |
| 第5章 S汽车融资租赁公司风险管理的专项内部审计改进建议 | 第44-53页 |
| 5.1 完善审计组织架构 | 第44-46页 |
| 5.1.1 塑造良好的审计环境 | 第44页 |
| 5.1.2 建立双重领导的内部审计组织架构 | 第44-46页 |
| 5.2 提高审计人员素质 | 第46-48页 |
| 5.2.1 提高内部审计人员职业道德修养 | 第46-48页 |
| 5.2.2 完善内部审计人员绩效制度 | 第48页 |
| 5.3 改进审计技术方法 | 第48-51页 |
| 5.3.1 建立汽车融资租赁业务风险管理专项内部审计模型 | 第48-50页 |
| 5.3.2 加快审计信息化建设步伐 | 第50-51页 |
| 5.4 健全审计监管机制 | 第51-53页 |
| 5.4.1 明确部门的职责分工 | 第51页 |
| 5.4.2 强化审计结果的运用 | 第51-53页 |
| 结论 | 第53-55页 |
| 参考文献 | 第55-57页 |
| 致谢 | 第57页 |
