| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第12-19页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第12-14页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12-13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13-14页 |
| 1.2 文献综述 | 第14-17页 |
| 1.2.1 对公司债的研究 | 第14页 |
| 1.2.2 对审计风险的研究 | 第14-15页 |
| 1.2.3 对审计质量控制的研究 | 第15-17页 |
| 1.2.4 文献评述 | 第17页 |
| 1.3 研究思路与研究方法 | 第17-19页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第17-18页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第18-19页 |
| 第2章 公司债审计相关概念及理论 | 第19-26页 |
| 2.1 公司债的定义 | 第19-21页 |
| 2.2 审计风险相关概念 | 第21-22页 |
| 2.2.1 审计风险的定义 | 第21页 |
| 2.2.2 公司债审计的特点 | 第21-22页 |
| 2.3 审计质量控制理论 | 第22-23页 |
| 2.3.1 控制理论 | 第22-23页 |
| 2.3.2 审计质量管理理论 | 第23页 |
| 2.4 公司债审计风险来源分析 | 第23-26页 |
| 2.4.1 被审计单位重大错报风险 | 第23-24页 |
| 2.4.2 审计程序中的检查风险 | 第24-26页 |
| 第3章 Y会计师事务所公司债审计质量控制的案例现状 | 第26-42页 |
| 3.1 Y会计师事务所及X公司债券概况 | 第26-29页 |
| 3.1.1 Y会计师事务所概况 | 第26-27页 |
| 3.1.2 X公司债券概况 | 第27-29页 |
| 3.2 Y会计师事务所公司债审计流程 | 第29-39页 |
| 3.2.1 业务前期工作 | 第29-32页 |
| 3.2.2 计划和实施审计工作 | 第32-39页 |
| 3.2.3 完成审计工作及编制审计报告 | 第39页 |
| 3.3 Y会计师事务所公司债审计质量控制制度 | 第39-42页 |
| 3.3.1 业务承接阶段的审计质量控制 | 第39-40页 |
| 3.3.2 审计计划阶段的审计质量控制 | 第40页 |
| 3.3.3 审计实施阶段的审计质量控制 | 第40页 |
| 3.3.4 业务完成阶段的审计质量控制 | 第40-42页 |
| 第4章 Y会计师事务所公司债审计质量控制存在的问题及原因分析 | 第42-48页 |
| 4.1 整体层面制度不规范 | 第42-43页 |
| 4.1.1 缺乏成熟的事务所文化 | 第42页 |
| 4.1.2 行业环境竞争加剧引起市场混乱 | 第42-43页 |
| 4.2 业务承接阶段效率与质量不高 | 第43-44页 |
| 4.2.1 对业务对象了解不足 | 第43-44页 |
| 4.2.2 人员委派不科学 | 第44页 |
| 4.3 审计实施阶段的不完善 | 第44-46页 |
| 4.3.1 审计程序不严谨 | 第44-45页 |
| 4.3.2 审计重点不突出 | 第45页 |
| 4.3.3 审计方法不恰当 | 第45-46页 |
| 4.4 业务复核执行不到位 | 第46页 |
| 4.5 审计人员综合素质不高 | 第46-48页 |
| 4.5.1 职业道德水平不高 | 第46-47页 |
| 4.5.2 专业胜任能力较弱 | 第47-48页 |
| 第5章 提高Y会计师事务所公司债审计质量控制的建议 | 第48-55页 |
| 5.1 从整体层面进行改进 | 第48-49页 |
| 5.1.1 营造以质量为主的事务所文化 | 第48-49页 |
| 5.1.2 规范审计收费 | 第49页 |
| 5.2 提高业务承接阶段的质量 | 第49-51页 |
| 5.2.1 强化前期尽职调查工作 | 第49-50页 |
| 5.2.2 加强人员委派的科学性 | 第50-51页 |
| 5.3 完善审计实施阶段的工作 | 第51-52页 |
| 5.3.1 加强质量控制程序执行力度 | 第51页 |
| 5.3.2 健全公司债审计业务流程 | 第51页 |
| 5.3.3 突出公司债审计重点 | 第51-52页 |
| 5.4 落实业务复核阶段工作 | 第52-53页 |
| 5.5 加强审计人员管理 | 第53-55页 |
| 5.5.1 建立事务所职业道德规范体系 | 第53页 |
| 5.5.2 提高审计人员专业胜任能力 | 第53-55页 |
| 结论 | 第55-56页 |
| 参考文献 | 第56-58页 |
| 致谢 | 第58页 |
