| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第10-14页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 文献综述 | 第11-12页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第12-14页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第12-13页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第13-14页 |
| 第2章 内部控制概述 | 第14-18页 |
| 2.1 内部控制内涵 | 第14页 |
| 2.2 COSO内部控制框架 | 第14-17页 |
| 2.3 内部控制体系构建原则 | 第17-18页 |
| 第3章 基于COSO框架W公立医院现状分析 | 第18-32页 |
| 3.1 W公立医院基本情况 | 第18-20页 |
| 3.2 W公立医院内部控制必要性 | 第20-22页 |
| 3.3 W公立医院内部控制存在的问题 | 第22-28页 |
| 3.3.1 内部环境不完善 | 第23-25页 |
| 3.3.2 风险评估体系缺乏 | 第25-26页 |
| 3.3.3 控制活动执行不力 | 第26-27页 |
| 3.3.4 信息与沟通不畅 | 第27页 |
| 3.3.5 内部监督流于形式 | 第27-28页 |
| 3.4 W公立医院内部控制存在问题的原因 | 第28-32页 |
| 3.4.1 制度建设滞后 | 第29页 |
| 3.4.2 管理层素质不高 | 第29-30页 |
| 3.4.3 部门间缺乏沟通 | 第30页 |
| 3.4.4 审计人员缺乏 | 第30页 |
| 3.4.5 内外部监督缺少 | 第30-32页 |
| 第4章 基于COSO框架W公立医院内部控制体系构建 | 第32-50页 |
| 4.1 W公立医院整体层面内控体系构建 | 第32-34页 |
| 4.1.1 组织架构 | 第32页 |
| 4.1.2 人力资源 | 第32-33页 |
| 4.1.3 风险评估机制 | 第33页 |
| 4.1.4 控制方法 | 第33-34页 |
| 4.2 W公立医院业务层面内控体系构建 | 第34-50页 |
| 4.2.1 预算控制 | 第34-38页 |
| 4.2.2 收支控制 | 第38-42页 |
| 4.2.3 采购控制 | 第42-43页 |
| 4.2.4 合同控制 | 第43-50页 |
| 第5章W公立医院内部控制保障措施 | 第50-52页 |
| 5.1 注重宣传与培训 | 第50页 |
| 5.2 加强自我评价和监督 | 第50-51页 |
| 5.3 提高人员素质 | 第51页 |
| 5.4 加强信息技术的利用 | 第51-52页 |
| 结论 | 第52-54页 |
| 参考文献 | 第54-56页 |
| 附录A 攻读学位期间发表的论文与科研成果清单 | 第56-58页 |
| 致谢 | 第58页 |