| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5页 |
| 第一章 导论 | 第12-21页 |
| 1.1 研究背景与研究意义 | 第12-14页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12-13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13-14页 |
| 1.2 国内外相关文献综述 | 第14-19页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第14-16页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第16-19页 |
| 1.3 研究方法与结构框架 | 第19-21页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第19-20页 |
| 1.3.2 结构框架 | 第20-21页 |
| 第二章 风险导向内部审计的相关理论 | 第21-27页 |
| 2.1 风险导向内部审计的内涵与特征 | 第21-22页 |
| 2.1.1 风险导向内部审计的内涵 | 第21页 |
| 2.1.2 风险导向内部审计的特征 | 第21-22页 |
| 2.2 风险导向内部审计的理论基础 | 第22-25页 |
| 2.2.1 风险管理理论 | 第22-23页 |
| 2.2.2 系统理论 | 第23页 |
| 2.2.3 内部控制理论 | 第23-24页 |
| 2.2.4 委托代理理论 | 第24-25页 |
| 2.3 风险导向内部审计的实施路径及作用 | 第25-27页 |
| 2.3.1 风险导向内部审计的实施路径 | 第25-26页 |
| 2.3.2 风险导向内部审计的作用 | 第26-27页 |
| 第三章 国有企业风险导向内部审计现状分析 | 第27-33页 |
| 3.1 国有企业内部审计的现状与特点 | 第27-30页 |
| 3.1.1 国有企业内部审计的现状 | 第27-29页 |
| 3.1.2 国有企业内部审计的特点 | 第29-30页 |
| 3.2 国有企业应用风险导向内部审计的必要性 | 第30-31页 |
| 3.2.1 提升国有企业的治理水平 | 第30页 |
| 3.2.2 提升国有企业的价值 | 第30-31页 |
| 3.3 国有企业风险导向内部审计现阶段工作重点 | 第31-33页 |
| 3.3.1 重点关注组织内部风险 | 第31页 |
| 3.3.2 重点关注管理层面风险 | 第31页 |
| 3.3.3 强化内部审计的服务职能 | 第31-33页 |
| 第四章 H国有企业风险导向内部审计的运行机制分析 | 第33-54页 |
| 4.1 H国有企业背景介绍 | 第33-38页 |
| 4.1.1 H国有企业简介 | 第33-34页 |
| 4.1.2 实施风险导向内部审计的制度保障 | 第34-35页 |
| 4.1.3 实施风险导向内部审计的体制保障 | 第35-36页 |
| 4.1.4 风险导向内部审计的执行体系 | 第36-38页 |
| 4.2 风险导向内部审计的应用之一：风险评估 | 第38-44页 |
| 4.2.1 问题提出 | 第38-39页 |
| 4.2.2 风险的全面识别 | 第39-40页 |
| 4.2.3 风险分析 | 第40-41页 |
| 4.2.4 风险评估结果的量化排序 | 第41-44页 |
| 4.3 风险导向内部审计的应用之二：审计计划 | 第44-47页 |
| 4.3.1 依据风险评估结果下达审计计划 | 第44页 |
| 4.3.2 依据风险评估结果编制审计方案 | 第44-47页 |
| 4.4 风险导向内部审计的应用之三：审计实施 | 第47-51页 |
| 4.4.1 A公司煤炭销售业务控制测试 | 第47-49页 |
| 4.4.2 A公司国有资产保值增值控制测试 | 第49-51页 |
| 4.5 风险导向内部审计的应用之四：整改措施 | 第51-54页 |
| 第五章 H国有企业风险导向内部审计存在的问题分析 | 第54-59页 |
| 5.1 风险管理与内部审计的契合程度不足 | 第54-56页 |
| 5.1.1 审计计划没有与风险管理有效契合 | 第54-55页 |
| 5.1.2 内部审计人员的风险理念有待增强 | 第55-56页 |
| 5.2 风险数据评估机制不够完善 | 第56-57页 |
| 5.2.1 风险数据缺乏量化分析 | 第56页 |
| 5.2.2 风险数据缺乏动态评估 | 第56-57页 |
| 5.3 分散的风险数据拉低审计效率 | 第57-58页 |
| 5.4 内部审计利用信息化程度不足 | 第58-59页 |
| 第六章 改善国有企业风险导向内部审计的建议及启示 | 第59-66页 |
| 6.1 改善国有企业风险导向内部审计的建议 | 第59-63页 |
| 6.1.1 加强风险管理与内部审计的整合 | 第59-60页 |
| 6.1.2 建立风险量化模型并进行动态评估 | 第60-62页 |
| 6.1.3 建立全面的风险数据库 | 第62页 |
| 6.1.4 加强内部审计的信息系统建设 | 第62-63页 |
| 6.2 改善国有企业风险导向内部审计的启示 | 第63-66页 |
| 6.2.1 国有企业应加强内部审计制度建设 | 第63-64页 |
| 6.2.2 国有企业应完善内部审计机构设置 | 第64页 |
| 6.2.3 国有企业应强化风险意识 | 第64页 |
| 6.2.4 国有企业应提升内部审计信息化水平 | 第64-65页 |
| 6.2.5 国有企业应以风险为导向开展国有资产审计 | 第65-66页 |
| 结论 | 第66-68页 |
| 参考文献 | 第68-71页 |
| 攻读学位期间发表的论文 | 第71-73页 |
| 致谢 | 第73-74页 |
| 附录 | 第74-75页 |