商业银行信贷资产内部审计研究
| 摘要 | 第1-3页 |
| ABSTRACT | 第3-5页 |
| 引言 | 第5-6页 |
| 第一部分 银行业环境分析 | 第6-10页 |
| 一、银行业风险管理的必要性 | 第6-7页 |
| 二、银行业风险的分类 | 第7-10页 |
| 第二部分 商业银行内部审计框架 | 第10-18页 |
| 一、商业银行内部审计的作用 | 第10-11页 |
| 二、内部审计的现状及改善的思路 | 第11-16页 |
| (一) 内部审计工作的现状 | 第11-13页 |
| (二) 内部控制存在的问题 | 第13-14页 |
| (三) 改进与完善我国商业银行内部审计的思路 | 第14-16页 |
| 三、内部审计的框架 | 第16-18页 |
| 第三部分 信贷资产的内部审计程序 | 第18-35页 |
| 一、信贷资产的内部控制测试 | 第18-29页 |
| (一) 内部控制制度设计审计 | 第18-25页 |
| (二) 内部控制制度执行审计 | 第25-27页 |
| (三) 综合评价、建议及内审报告 | 第27-29页 |
| 二、信贷资产实质性测试 | 第29-35页 |
| (一) 信贷资产内部审计程序 | 第29-33页 |
| (二) 后续审计 | 第33-34页 |
| (三) 小结 | 第34-35页 |
| 结束语 | 第35-36页 |
| 参考文献 | 第36-38页 |
| 后记 | 第38-39页 |
| 东北财经大学研究生学位论文原创性声明 | 第39页 |
| 东北财经大学研究生学位论文使用授权书 | 第39页 |
