| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-9页 |
| 1. 导论 | 第9-14页 |
| ·研究背景 | 第9-12页 |
| ·企业简介 | 第9-10页 |
| ·本文研究的意义 | 第10-12页 |
| ·本文研究的基本思路和主要内容 | 第12-14页 |
| ·研究思路 | 第12页 |
| ·研究内容 | 第12-14页 |
| 2. 影响和制约ABC 公司内部审计发展的因素 | 第14-29页 |
| ·公司治理层面的因素 | 第14-25页 |
| ·公司治理理论 | 第14-19页 |
| ·ABC 公司产权结构的特点 | 第19-21页 |
| ·ABC 公司公司治理的现状及发展历程 | 第21-25页 |
| ·公司制度层面的因素 | 第25-29页 |
| ·管理制度安排的研究 | 第25-27页 |
| ·ABC 公司制度层面存在的问题 | 第27页 |
| ·ABC 公司制度体系的优化 | 第27-29页 |
| 3. ABC 公司内部审计的问题 | 第29-40页 |
| ·内部审计部门职能及员工职责安排的问题 | 第29-32页 |
| ·内部审计部门职能存在的问题 | 第29-31页 |
| ·内审人员方面的问题 | 第31-32页 |
| ·内部审计业务体系的问题 | 第32-37页 |
| ·内审范围的不足 | 第33-35页 |
| ·对控股公司及分公司的监督不力 | 第35-36页 |
| ·审计沟通不足，缺乏处理冲突的办法与途径 | 第36-37页 |
| ·审计制度与规范的不明确 | 第37页 |
| ·内部审计的执行体系的问题 | 第37-40页 |
| ·公司审计权威不足,导致权责不对等 | 第37-38页 |
| ·审计宣传不够，审计结果未及时公示，审计问责机制不健全 | 第38-39页 |
| ·公司审计决定执行力度不够 | 第39-40页 |
| 4. ABC 公司内部审计的完善 | 第40-56页 |
| ·内部审计机构及人员的完善 | 第40-45页 |
| ·审计机构的完善 | 第40-41页 |
| ·审计人员的完善 | 第41-45页 |
| ·内部审计业务体系的完善 | 第45-50页 |
| ·公司审计范围的完善及审计重点的重新安排 | 第45-48页 |
| ·公司审计沟通机制和冲突处理的完善 | 第48-50页 |
| ·内部审计制度体系的完善 | 第50-53页 |
| ·修订了《内部审计制度》并取得董事会的批准 | 第50-51页 |
| ·制订了被审计单位应事先准备的材料清单及相关表格，以提高工作效率 | 第51页 |
| ·建立了报表的月度审阅制度，减轻了年度审计的工作量 | 第51页 |
| ·制订了《内控审计指引》 | 第51-52页 |
| ·制定《审计整改制度》 | 第52页 |
| ·修订了《审计结果公示制度》 | 第52页 |
| ·制定《审计问责制度》 | 第52-53页 |
| ·内部审计的执行体系的完善 | 第53-56页 |
| ·强调审计权威，加强宣传力度，达到全员重视的效果 | 第53页 |
| ·加强审计的执行力 | 第53-56页 |
| 参考文献 | 第56-58页 |
| 后记 | 第58-59页 |
| 致谢 | 第59页 |
