| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 第1章 绪论 | 第9-19页 |
| 1.1 研究背景与研究意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 国内外研究现状及评述 | 第10-15页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第10-12页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第12-15页 |
| 1.2.3 国内外研究现状评述 | 第15页 |
| 1.3 研究方法与研究内容 | 第15-18页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第15-16页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第16-18页 |
| 1.4 本文创新点 | 第18-19页 |
| 第2章 相关概念及理论基础 | 第19-24页 |
| 2.1 概念界定 | 第19页 |
| 2.1.1 风险管理 | 第19页 |
| 2.1.2 内部审计 | 第19页 |
| 2.1.3 商业银行理财业务 | 第19页 |
| 2.2 风险管理与商业银行理财业务内部审计 | 第19-21页 |
| 2.2.1 内部审计与风险管理的关系 | 第19-20页 |
| 2.2.2 风险管理内部审计与传统内部审计模式比较 | 第20页 |
| 2.2.3 风险管理视角下银行理财业务内部审计的必要性 | 第20-21页 |
| 2.3 相关理论基础 | 第21-24页 |
| 2.3.1 全面风险管理理论 | 第21-22页 |
| 2.3.2 受托经济责任理论 | 第22页 |
| 2.3.3 信息不对称理论 | 第22-24页 |
| 第3章 GS银行概况及其理财业务内部审计现状 | 第24-43页 |
| 3.1 GS银行概况 | 第24页 |
| 3.2 GS银行理财业务发展现状 | 第24-27页 |
| 3.2.1 GS银行理财业务的经营范围 | 第24-26页 |
| 3.2.2 GS银行理财业务的风险概况 | 第26-27页 |
| 3.3 GS银行理财业务内部审计现状 | 第27-34页 |
| 3.3.1 内部审计组织架构 | 第27-28页 |
| 3.3.2 理财业务内部审计流程 | 第28-29页 |
| 3.3.3 理财业务内部审计业务范围 | 第29-33页 |
| 3.3.4 理财业务内部审计风险防范措施 | 第33-34页 |
| 3.4 GS银行理财业务内部审计调查分析 | 第34-43页 |
| 3.4.1 对GS银行理财业务内部审计情况的问卷设计 | 第34-35页 |
| 3.4.2 GS银行理财业务内部审计评价的过程 | 第35-41页 |
| 3.4.3 问卷评价结果分析 | 第41-43页 |
| 第4章 风险管理视角下GS银行理财业务内部审计存在的问题及原因分析 | 第43-50页 |
| 4.1 理财业务内部审计存在的问题 | 第43-47页 |
| 4.1.1 内部审计受限于管理层 | 第43-44页 |
| 4.1.2 内部审计流程设计缺失 | 第44-45页 |
| 4.1.3 内部审计风险防范范围窄 | 第45-46页 |
| 4.1.4 内部审计手段与方法落后 | 第46-47页 |
| 4.2 GS银行风险管理的理财业务内部审计存在问题的原因分析 | 第47-50页 |
| 4.2.1 公司治理结构不完善导致内部审计未完全独立 | 第47页 |
| 4.2.2 内部审计职能不健全导致未充分重视金融风险 | 第47-48页 |
| 4.2.3 内部审计操作系统不能满足风险控制需求 | 第48页 |
| 4.2.4 缺乏理财业务内部审计专家型人才 | 第48-50页 |
| 第5章 风险管理视角下GS银行理财业务内部审计对策 | 第50-56页 |
| 5.1 完善治理结构保证理财业务风险管理内部审计的独立性 | 第50-51页 |
| 5.1.1 建立有效的理财业务风险管理内部审计体制 | 第50页 |
| 5.1.2 强化理财业务内部审计的独立性 | 第50-51页 |
| 5.2 优化理财业务风险管理内部审计过程 | 第51-52页 |
| 5.2.1 设计全面风险管理内部审计流程 | 第51页 |
| 5.2.2 优化风险管理内部审计的全程跟踪评价机制 | 第51-52页 |
| 5.2.3 前移内部审计风险控制切入点开展动态审计 | 第52页 |
| 5.3 建立科学的风险防控理财业务内部审计平台 | 第52-53页 |
| 5.3.1 建立通用的非现场审计平台切实防范风险 | 第52-53页 |
| 5.3.2 构建群组化模型识别理财业务风险点 | 第53页 |
| 5.4 强化GS银行理财业务内部审计队伍建设 | 第53-56页 |
| 5.4.1 提高内部审计人员的风险意识 | 第53-55页 |
| 5.4.2 建立与风险视角下理财业务内审工作相适应的考核机制 | 第55-56页 |
| 第6章 结论 | 第56-57页 |
| 6.1 研究结论 | 第56页 |
| 6.2 研究不足与展望 | 第56-57页 |
| 参考文献 | 第57-60页 |
| 附录A GS银行理财业务内部审计各要素重要性问卷调查 | 第60-65页 |
| 附录B GS银行理财业务内部审计实施情况问卷调查 | 第65-67页 |
| 致谢 | 第67页 |
