| 摘要 | 第9-11页 |
| abstract | 第11-13页 |
| 1 引言 | 第14-21页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第14-15页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第14页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第14-15页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第15-19页 |
| 1.2.1 关于内部审计的研究 | 第15-17页 |
| 1.2.2 关于商业银行信贷业务内部审计的研究 | 第17-18页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第18-19页 |
| 1.3 研究思路和方法 | 第19页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第19页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第19页 |
| 1.4 论文的基本框架 | 第19-21页 |
| 2 商业银行信贷业务内部审计理论概述 | 第21-25页 |
| 2.1 商业银行信贷业务内部审计的特点 | 第21-22页 |
| 2.1.1 综合性 | 第21页 |
| 2.1.2 系统性 | 第21-22页 |
| 2.1.3 延伸性 | 第22页 |
| 2.2 内部审计在信贷业务管理中的作用 | 第22-23页 |
| 2.2.1 预警作用 | 第22页 |
| 2.2.2 监督作用 | 第22-23页 |
| 2.2.3 参谋作用 | 第23页 |
| 2.3 商业银行信贷业务内部审计的影响因素 | 第23-25页 |
| 2.3.1 审计人员独立性 | 第23页 |
| 2.3.2 审计人员专业胜任能力 | 第23-24页 |
| 2.3.3 审计人员职责 | 第24-25页 |
| 3 NY银行信贷业务内部审计现状分析 | 第25-43页 |
| 3.1 NY银行基本情况 | 第25-29页 |
| 3.1.1 NY银行简介 | 第25-26页 |
| 3.1.2 NY银行目前的组织结构 | 第26-27页 |
| 3.1.3 NY银行信贷业务基本流程 | 第27-29页 |
| 3.2 NY银行信贷业务内部审计的现状 | 第29-32页 |
| 3.2.1 NY银行信贷内部审计目标 | 第29页 |
| 3.2.2 NY银行信贷内部审计重点 | 第29-31页 |
| 3.2.3 NY银行信贷内部审计人员管理模式 | 第31页 |
| 3.2.4 NY银行信贷业务内审人员奖惩制度 | 第31-32页 |
| 3.3 NY银行信贷业务内部审计的流程 | 第32-40页 |
| 3.3.1 信贷业务审计立项阶段 | 第32页 |
| 3.3.2 信贷业务审计准备阶段 | 第32-35页 |
| 3.3.3 信贷业务审计实施阶段 | 第35-38页 |
| 3.3.4 信贷业务审计报告阶段 | 第38-39页 |
| 3.3.5 信贷业务审计后续阶段 | 第39-40页 |
| 3.4 NY银行信贷业务审计的方法 | 第40-43页 |
| 3.4.1 信贷业务审计测试方法 | 第40-41页 |
| 3.4.2 信贷业务审计实践方法 | 第41-43页 |
| 4 NY银行信贷业务内部审计存在的问题及原因分析 | 第43-52页 |
| 4.1 NY银行信贷业务内部审计存在的问题 | 第43-48页 |
| 4.1.1 对基础管理和基层管理的监督效果差 | 第43-45页 |
| 4.1.2 内部审计人员无法识别信贷业务风险 | 第45-46页 |
| 4.1.3 内部审计成果运用成效低 | 第46页 |
| 4.1.4 审计机构与被审计单位配合差 | 第46-47页 |
| 4.1.5 审计效率较低 | 第47-48页 |
| 4.2 NY银行信贷业务内部审计存在问题的原因分析 | 第48-52页 |
| 4.2.1 内部审计参与信贷风险管理的程度不足 | 第48页 |
| 4.2.2 内部审计缺乏相应的权限 | 第48页 |
| 4.2.3 内部审计人员管理体系不完善 | 第48-50页 |
| 4.2.4 缺乏与其他部门的沟通 | 第50-51页 |
| 4.2.5 实际工作中审计方法偏向陈旧 | 第51-52页 |
| 5 NY银行信贷业务内部审计的改进策略 | 第52-60页 |
| 5.1 创新审计理念,发挥内审的监督作用 | 第52-54页 |
| 5.1.1 开拓思路,创新审计理念 | 第52-53页 |
| 5.1.2 关注双基管理,发挥内审监督作用 | 第53-54页 |
| 5.2 完善审计制度,增强内审的风险警示作用 | 第54-56页 |
| 5.2.1 建立联系人制度,加强沟通 | 第54页 |
| 5.2.2 建立后续审计制度,促进审计成果高效运用 | 第54-55页 |
| 5.2.3 融入内部控制,增强内审的风险警示作用 | 第55-56页 |
| 5.3 加强审计队伍建设,提高内审人员综合素质 | 第56-58页 |
| 5.3.1 扩充内审队伍 | 第56-57页 |
| 5.3.2 建立具体岗位的从业资格认证制度 | 第57页 |
| 5.3.3 建立多层次的培训制度 | 第57页 |
| 5.3.4 完善对内审人员的激励约束机制 | 第57-58页 |
| 5.4 拓宽审计方法,现场与非现场审计结合 | 第58-60页 |
| 5.4.1 重视发展非现场审计 | 第58-59页 |
| 5.4.2 非现场审计与现场审计有机结合 | 第59页 |
| 5.4.3 通过第三方获取相关信息 | 第59-60页 |
| 结束语 | 第60-61页 |
| 参考文献 | 第61-65页 |
| 致谢 | 第65-66页 |