| 摘要 | 第8-10页 |
| abstract | 第10-12页 |
| 1 引言 | 第13-20页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第13-14页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第13-14页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第14页 |
| 1.2 文献综述 | 第14-18页 |
| 1.2.1 关于企业集团概念的研究 | 第14-15页 |
| 1.2.2 关于企业集团内部审计的研究 | 第15-16页 |
| 1.2.3 关于内部审计质量控制的研究 | 第16-17页 |
| 1.2.4 文献述评 | 第17-18页 |
| 1.3 研究思路与方法 | 第18-19页 |
| 1.4 论文的基本框架 | 第19-20页 |
| 2 企业集团内部审计质量控制的理论概述 | 第20-27页 |
| 2.1 企业集团内部审计质量控制的内涵 | 第20-22页 |
| 2.1.1 企业集团的内涵 | 第20页 |
| 2.1.2 企业集团的特征 | 第20-21页 |
| 2.1.3 企业集团内部审计质量控制的内涵 | 第21-22页 |
| 2.2 企业集团对高质量内部审计质量控制的需求 | 第22-23页 |
| 2.2.1 企业集团集团控制的需求 | 第22页 |
| 2.2.2 企业集团公司治理的需求 | 第22页 |
| 2.2.3 企业集团风险管理的需求 | 第22-23页 |
| 2.3 企业集团内部审计质量控制的内容及方法 | 第23-27页 |
| 2.3.1 企业集团内部审计质量控制内容 | 第23页 |
| 2.3.2 企业集团内部审计质量控制体系 | 第23-25页 |
| 2.3.3 企业集团内部审计质量控制方法 | 第25-27页 |
| 3 ZGH集团内部审计质量控制案例分析 | 第27-36页 |
| 3.1 ZGH集团的基本情况 | 第27-29页 |
| 3.1.1 ZGH集团简介 | 第27页 |
| 3.1.2 ZGH集团组织架构 | 第27-29页 |
| 3.2 ZGH集团内部审计质量控制现状 | 第29-31页 |
| 3.2.1 ZGH集团内部审计的发展 | 第29-30页 |
| 3.2.2 ZGH集团内部审计组织框架 | 第30-31页 |
| 3.3 ZGH集团内部审计质量控制体系 | 第31-36页 |
| 3.3.1 规划阶段的内部审计质量控制 | 第32-33页 |
| 3.3.2 执行阶段的内部审计质量控制 | 第33-34页 |
| 3.3.3 检查阶段的内部审计质量控制 | 第34页 |
| 3.3.4 反馈阶段的内部审计质量控制 | 第34-36页 |
| 4 ZGH集团内部审计质量控制体系存在的问题及原因分析 | 第36-43页 |
| 4.1 ZGH集团内部审计质量控制体系存在的问题 | 第36-39页 |
| 4.1.1 机构设置导致的独立性水平不足 | 第36-37页 |
| 4.1.2 审计人员胜任能力不足影响执行效率 | 第37页 |
| 4.1.3 内部审计质量评价制度未能充分运行 | 第37-38页 |
| 4.1.4 内部审计人员之间的交流受到限制 | 第38-39页 |
| 4.2 ZGH集团内部审计质量控制体系存在问题的原因分析 | 第39-43页 |
| 4.2.1 集团公司管控偏弱 | 第39-40页 |
| 4.2.2 企业背景的不同影响内部审计独立性水平 | 第40页 |
| 4.2.3 公司治理结构的不同影响内部审计地位 | 第40页 |
| 4.2.4 管理层对内部审计施加影响 | 第40-41页 |
| 4.2.5 内部审计文化影响审计活动的开展 | 第41页 |
| 4.2.6 内部审计人员培养力度的不同影响人员胜任能力 | 第41-43页 |
| 5 ZGH集团内部审计质量控制优化方案 | 第43-49页 |
| 5.1 规划阶段的内部审计质量控制优化方案 | 第43-45页 |
| 5.1.1 建立董事会领导下的审计委员会制度 | 第43-44页 |
| 5.1.2 提升内部审计人员职业能力和职业道德 | 第44-45页 |
| 5.1.3 建设企业集团内部审计文化 | 第45页 |
| 5.2 执行阶段的内部审计质量控制优化方案 | 第45-46页 |
| 5.2.1 采用先进的内部审计工具 | 第45-46页 |
| 5.2.2 实施现场审计与非现场审计的结合 | 第46页 |
| 5.3 检查阶段的内部审计质量控制优化方案 | 第46-48页 |
| 5.3.1 建立内部审计质量的外部评价机制 | 第46-47页 |
| 5.3.2 基于平衡计分卡的内部审计质量评价 | 第47-48页 |
| 5.4 反馈阶段的内部审计质量控制优化方案 | 第48-49页 |
| 5.4.1 完善内部审计的激励制度 | 第48页 |
| 5.4.2 加强内部审计人员之间的交流 | 第48-49页 |
| 6 启示与结论 | 第49-50页 |
| 参考文献 | 第50-53页 |
| 致谢 | 第53-54页 |
