| 摘要 | 第9-11页 |
| abstract | 第11-13页 |
| 1 引言 | 第14-24页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第14-16页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第14-16页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第16页 |
| 1.2 文献综述 | 第16-21页 |
| 1.2.1 关于内部审计的文献回顾 | 第16-18页 |
| 1.2.2 关于商业银行内部审计的文献回顾 | 第18-19页 |
| 1.2.3 关于类信贷业务内部审计的文献回顾 | 第19-20页 |
| 1.2.4 文献述评 | 第20-21页 |
| 1.3 研究思路和方法 | 第21页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第21页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第21页 |
| 1.4 论文的基本框架 | 第21-24页 |
| 2 类信贷业务内部审计的理论综述 | 第24-32页 |
| 2.1 内部审计界定 | 第24-26页 |
| 2.1.1 内部审计定义 | 第24页 |
| 2.1.2 内部审计特征 | 第24页 |
| 2.1.3 内部审计职能 | 第24-25页 |
| 2.1.4 内部审计质量影响因素 | 第25-26页 |
| 2.2 类信贷业务界定 | 第26-29页 |
| 2.2.1 类信贷业务概念 | 第26-27页 |
| 2.2.2 类信贷业务特征 | 第27页 |
| 2.2.3 类信贷业务类型 | 第27-29页 |
| 2.3 类信贷业务内部审计界定 | 第29-32页 |
| 2.3.1 类信贷业务内部审计概念 | 第29页 |
| 2.3.2 类信贷业务内部审计目标 | 第29页 |
| 2.3.3 类信贷业务内部审计内容 | 第29-32页 |
| 3 G商业银行类信贷业务内部审计的现状 | 第32-40页 |
| 3.1 G商业银行基本情况 | 第32-36页 |
| 3.1.1 G商业银行概况 | 第32页 |
| 3.1.2 银行管理层组织结构 | 第32-33页 |
| 3.1.3 类信贷业务基本流程 | 第33-34页 |
| 3.1.4 类信贷业务内部控制关键点 | 第34-36页 |
| 3.2 G商业银行类信贷业务内部审计现状 | 第36-40页 |
| 3.2.1 类信贷业务内部审计人员管理模式 | 第36-37页 |
| 3.2.2 类信贷业务内部审计人员奖惩制度 | 第37-38页 |
| 3.2.3 类信贷业务内部审计流程 | 第38-39页 |
| 3.2.4 类信贷业务内部审计技术与方法 | 第39-40页 |
| 4 G商业银行类信贷业务内部审计存在的问题及原因分析 | 第40-46页 |
| 4.1 G商业银行类信贷业务内部审计存在的问题 | 第40-42页 |
| 4.1.1 类信贷业务内部审计缺乏独立性 | 第40页 |
| 4.1.2 内部审计人员难以辨别类信贷业务风险 | 第40-41页 |
| 4.1.3 类信贷业务内部审计工作效率较低 | 第41页 |
| 4.1.4 类信贷业务内部审计发现问题整改落实不到位 | 第41-42页 |
| 4.2 G商业银行类信贷业务内部审计存在问题的原因分析 | 第42-46页 |
| 4.2.1 类信贷业务内部审计管理体系不完善 | 第42-43页 |
| 4.2.2 内部审计人员整体素养有待提升 | 第43-44页 |
| 4.2.3 类信贷业务内部审计方法和制度落后 | 第44-45页 |
| 4.2.4 类信贷业务内部审计后评价机制失效 | 第45-46页 |
| 5 完善G商业银行类信贷业务内部审计的对策 | 第46-52页 |
| 5.1 健全以提升独立性为主的内部审计体系 | 第46-47页 |
| 5.1.1 强化内部审计工作的垂直管理和报告制度 | 第46页 |
| 5.1.2 梳理规范内部审计相关部门的工作职责 | 第46-47页 |
| 5.1.3 建立区域间相互审计与定期交流轮换机制 | 第47页 |
| 5.2 加强对内部审计人员的管理与培养 | 第47-49页 |
| 5.2.1 定期开展类信贷业务培训与测试 | 第47-48页 |
| 5.2.2 培养类信贷业务内部审计专职人员 | 第48页 |
| 5.2.3 搭建内部审计人员专业晋升通道 | 第48-49页 |
| 5.3 完善类信贷业务内部审计方法与制度建设 | 第49-50页 |
| 5.3.1 建立完善的内部审计独立数据库 | 第49页 |
| 5.3.2 强调查账技术与管理技术相结合 | 第49页 |
| 5.3.3 规范类信贷业务内部审计制度 | 第49-50页 |
| 5.4 强化类信贷业务发现问题整改及问责处理 | 第50-52页 |
| 5.4.1 建立内部审计“回头看”检查机制 | 第50页 |
| 5.4.2 对审计发现问题责任人“一追到底” | 第50-51页 |
| 5.4.3 实行与薪酬及晋升挂钩的考核机制 | 第51-52页 |
| 6 结束语 | 第52-53页 |
| 参考文献 | 第53-56页 |
| 致谢 | 第56-57页 |
