| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第10-13页 |
| 0.1 研究背景与意义 | 第10-11页 |
| 0.2 研究内容与方法 | 第11-13页 |
| 1 案例正文 | 第13-21页 |
| 1.1 YD医院简介 | 第13页 |
| 1.2 YD医院住院收费业务流程及内部控制管理现状 | 第13-17页 |
| 1.2.1 YD医院住院收费环节业务流程 | 第13-16页 |
| 1.2.2 YD住院收费环节内部控制现状 | 第16-17页 |
| 1.3 YD医院住院收费环节业务内部控制问题描述 | 第17-21页 |
| 1.3.1 住院患者医疗收费差错 | 第17-18页 |
| 1.3.2 数万元的欠费 | 第18-19页 |
| 1.3.3 退费造成的麻烦 | 第19-20页 |
| 1.3.4 发生出院重新结算现象 | 第20-21页 |
| 2 案例分析 | 第21-29页 |
| 2.1 理论依据 | 第21-23页 |
| 2.1.1 公立医院内部控制的特点 | 第21-22页 |
| 2.1.2 理论基础 | 第22-23页 |
| 2.1.3 公立医院住院收费环节内部控制风险及关键控制点 | 第23页 |
| 2.2 YD医院住院收费环节内部控制问题原因分析 | 第23-29页 |
| 2.2.1 物价办公室管理水平和人员业务能力不高 | 第23-24页 |
| 2.2.2 欠费机制不完善 | 第24-25页 |
| 2.2.3 退费制度不完善且程序不合理 | 第25-27页 |
| 2.2.4 住院收费处工作人员的管理存在问题 | 第27页 |
| 2.2.5 内部控制认识欠缺且内审部门形同虚设 | 第27-29页 |
| 3 YD医院住院收费环节内部控制优化建议 | 第29-42页 |
| 3.1 加强YD医院的物价管理工作 | 第29-31页 |
| 3.1.1 改善物价办公室管理以及物价员业务能力 | 第29页 |
| 3.1.2 优化新项目申报及住院费用审核流程 | 第29-31页 |
| 3.2 加强对患者的欠费管理力度 | 第31-34页 |
| 3.2.1 根据不同欠费情况对患者分类管理 | 第31-33页 |
| 3.2.2 强化对医务人员以及临床科室的管理 | 第33-34页 |
| 3.3 加强医院住院退款控制管理 | 第34-36页 |
| 3.3.1 建立严谨的退费制度并规范退费流程 | 第34-35页 |
| 3.3.2 降低退费发生频率 | 第35页 |
| 3.3.3 加强退费的内部控制管理形成分工牵制 | 第35-36页 |
| 3.4 完善财务工作人员管理制度 | 第36-38页 |
| 3.4.1 定期对财务工作人员进行业务培训 | 第36-37页 |
| 3.4.2 财务工作人员实行岗位轮换制度 | 第37-38页 |
| 3.5 强化住院收费环节内部控制的监督 | 第38-42页 |
| 3.5.1 提高领导层对内部控制重视程度 | 第38-39页 |
| 3.5.2 完善内部控制机构及理论建设并加强监督管理 | 第39页 |
| 3.5.3 YD医院强化住院收费内部控制监督后的具体实施步骤 | 第39-42页 |
| 结束语 | 第42-43页 |
| 参考文献 | 第43-45页 |
| 致谢 | 第45-46页 |
