X公司风险导向内部审计模式的构建研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第11-17页 |
| 1.1 选题背景与意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 选题意义 | 第12页 |
| 1.2 文献综述 | 第12-16页 |
| 1.2.1 内部审计准则 | 第12-14页 |
| 1.2.2 风险导向内部审计定义与作用 | 第14页 |
| 1.2.3 风险导向内部审计程序设计与运用 | 第14-15页 |
| 1.2.4 风险导向内部审计的开展与运行 | 第15-16页 |
| 1.3 研究方法和结构 | 第16-17页 |
| 第2章 风险导向内部审计的基础理论 | 第17-29页 |
| 2.1 相关概念界定 | 第17-23页 |
| 2.1.1 风险与风险管理 | 第17-20页 |
| 2.1.2 内部审计与内部审计风险 | 第20-21页 |
| 2.1.3 风险导向内部审计 | 第21-23页 |
| 2.2 风险导向内部审计的理论基础 | 第23-26页 |
| 2.2.1 战略管理理论 | 第23-24页 |
| 2.2.2 系统论 | 第24-25页 |
| 2.2.3 委托代理理论 | 第25-26页 |
| 2.3 风险导向内部审计的理论分析 | 第26-29页 |
| 2.3.1 与企业风险管理框架的联系 | 第26-27页 |
| 2.3.2 在风险管理中的作用 | 第27-29页 |
| 第3章 X公司内部审计现状分析 | 第29-42页 |
| 3.1 X公司风险管理基本情况 | 第29-33页 |
| 3.1.1 公司生产经营情况 | 第29页 |
| 3.1.2 公司面临的风险 | 第29-31页 |
| 3.1.3 公司的治理结构 | 第31-33页 |
| 3.2 X公司现行内部审计模式 | 第33-35页 |
| 3.2.1 内部审计的组织结构 | 第33-34页 |
| 3.2.2 公司内部审计规范 | 第34页 |
| 3.2.3 应对风险的主要内部控制措施 | 第34-35页 |
| 3.3 X公司内部审计存在的问题 | 第35-39页 |
| 3.3.1 审计资源匮乏 | 第35-36页 |
| 3.3.2 未能有效识别风险 | 第36-37页 |
| 3.3.3 达不到审计质量要求 | 第37-39页 |
| 3.4 实施风险导向内部审计的必要性 | 第39-42页 |
| 3.4.1 相关法规对内部审计的要求 | 第39页 |
| 3.4.2 现行审计模式的局限性 | 第39-40页 |
| 3.4.3 研发业务的特殊性 | 第40页 |
| 3.4.4 内部审计自身发展的需要 | 第40-42页 |
| 第4章 X公司风险导向内部审计的构建 | 第42-61页 |
| 4.1 构建风险导向内部审计的可行性 | 第42-43页 |
| 4.1.1 风险导向内部审计的环境业已形成 | 第42页 |
| 4.1.2 风险导向内部审计的信息技术业已具备 | 第42-43页 |
| 4.2 风险导向内部审计的框架 | 第43-44页 |
| 4.3 风险导向内部审计的作业模式 | 第44-54页 |
| 4.3.1 审计的内容及范围 | 第44-46页 |
| 4.3.2 审计程序 | 第46-52页 |
| 4.3.3 审计方式 | 第52-54页 |
| 4.4 风险导向内部审计的管理模式 | 第54-58页 |
| 4.4.1 风险导向内部审计资源管理 | 第54-55页 |
| 4.4.2 风险导向内部审计质量管理 | 第55-57页 |
| 4.4.3 风险导向内部审计信息技术管理 | 第57-58页 |
| 4.4.4 风险导向内部审计成果管理 | 第58页 |
| 4.5 风险导向内部审计模式的运行 | 第58-61页 |
| 4.5.1 分步实施风险导向内部审计模式 | 第58-59页 |
| 4.5.2 风险导向内部审计的保障措施 | 第59-61页 |
| 结论 | 第61-63页 |
| 参考文献 | 第63-66页 |
| 致谢 | 第66页 |
