| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第11-21页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第11-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13页 |
| 1.2 文献综述 | 第13-19页 |
| 1.2.1 风险导向内部审计理论研究 | 第13-17页 |
| 1.2.2 风险导向内部审计实践研究 | 第17-19页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第19-21页 |
| 第2章 风险导向内部审计相关理论 | 第21-27页 |
| 2.1 风险导向内部审计涵义探析 | 第21-23页 |
| 2.2 风险导向内部审计理论基础 | 第23-25页 |
| 2.2.1 委托代理理论 | 第23页 |
| 2.2.2 风险管理理论 | 第23-24页 |
| 2.2.3 风险导向审计理论 | 第24-25页 |
| 2.3 风险导向内部审计与风险管理的关系 | 第25-27页 |
| 第3章 中铁大桥局X公司内部审计现状 | 第27-38页 |
| 3.1 中铁大桥局X公司基本情况 | 第27-29页 |
| 3.1.1 公司简介 | 第27-28页 |
| 3.1.2 内部审计部门概况 | 第28-29页 |
| 3.2 中铁大桥局X公司内部审计模式与流程现状 | 第29-35页 |
| 3.2.1 以制度基础内审模式为主 | 第29页 |
| 3.2.2 X公司内部审计流程现状 | 第29-35页 |
| 3.3 中铁大桥局X公司内部审计存在的问题 | 第35-38页 |
| 3.3.1 内部审计理念落后 | 第35页 |
| 3.3.2 风险管理意识不足 | 第35-36页 |
| 3.3.3 内部审计目标落后 | 第36页 |
| 3.3.4 内部审计资源分配不均 | 第36-38页 |
| 第4章 在中铁大桥局X公司应用风险导向内部审计 | 第38-58页 |
| 4.1 风险导向内部审计在X公司应用的必要性 | 第38-40页 |
| 4.1.1 提升审计理念的必要手段 | 第38页 |
| 4.1.2 促进工程项目风险管理的重要手段 | 第38-39页 |
| 4.1.3 转变内部审计目标的紧要手段 | 第39页 |
| 4.1.4 合理分配内部审计资源的主要手段 | 第39-40页 |
| 4.2 风险导向内部审计在X公司应用的可行性 | 第40-41页 |
| 4.2.1 内审相关政策法规的支持 | 第40页 |
| 4.2.2 国内外相关理论研究的完善 | 第40页 |
| 4.2.3 中铁大桥局示范性的应用 | 第40-41页 |
| 4.3 X公司构建风险导向内部审计模式 | 第41-48页 |
| 4.3.1 建立风险评估机制 | 第41-45页 |
| 4.3.2 建立风险导向内部审计流程 | 第45-48页 |
| 4.4 X公司采用风险导向内部审计模式 | 第48-58页 |
| 4.4.1 运用SWOT分析法进行风险识别 | 第48-51页 |
| 4.4.2 运用专家评分法进行风险评估 | 第51-54页 |
| 4.4.3 编制审计方案 | 第54页 |
| 4.4.4 内控测试及实质性测试 | 第54-55页 |
| 4.4.5 进一步评估剩余风险并确定应对策略 | 第55-57页 |
| 4.4.6 出具审计报告及后续审计 | 第57-58页 |
| 第5章 中铁大桥局X公司构建风险导向内部审计的阻碍及对策 | 第58-64页 |
| 5.1 构建风险导向内部审计的阻碍 | 第58-60页 |
| 5.1.1 领导重视不足 | 第58页 |
| 5.1.2 人才缺乏 | 第58-59页 |
| 5.1.3 相关准则有待完善 | 第59-60页 |
| 5.1.4 风险管理经验欠缺 | 第60页 |
| 5.2 构建风险导向内部审计相关对策 | 第60-64页 |
| 5.2.1 加强领导重视 | 第61页 |
| 5.2.2 加强人才培养与引进 | 第61-62页 |
| 5.2.3 完善适合施工企业的风险导向内审准则 | 第62页 |
| 5.2.4 加强风险管理经验的学习 | 第62-64页 |
| 结论 | 第64-66页 |
| 参考文献 | 第66-68页 |
| 致谢 | 第68页 |