GL集团内部审计问题研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第10-14页 |
| 0.1 研究背景与研究意义 | 第10-12页 |
| 0.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 0.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 0.2 研究内容与研究方法 | 第12-14页 |
| 0.2.1 研究内容 | 第12页 |
| 0.2.2 研究方法 | 第12-14页 |
| 1 相关概念与理论基础 | 第14-20页 |
| 1.1 相关概念 | 第14-17页 |
| 1.1.1 内部审计的概念 | 第14-15页 |
| 1.1.2 集团内部审计概念界定 | 第15-17页 |
| 1.2 理论基础 | 第17-20页 |
| 1.2.1 受托责任理论 | 第17-18页 |
| 1.2.2 内部控制理论 | 第18-20页 |
| 2 GL集团内部审计现状 | 第20-27页 |
| 2.1 GL集团简介 | 第20-21页 |
| 2.2 GL集团内部审计现状 | 第21-27页 |
| 2.2.1 审计机构设置及职权 | 第21-23页 |
| 2.2.2 GL集团内部审计流程 | 第23-25页 |
| 2.2.3 GL集团内部审计的制度与方法 | 第25-27页 |
| 3 GL集团内部审计存在的问题及原因分析 | 第27-38页 |
| 3.1 GL集团内部审计存在的问题 | 第27-33页 |
| 3.1.1 审计机构设置不合理 | 第27-28页 |
| 3.1.2 集团内部审计制度规范不全面 | 第28-29页 |
| 3.1.3 实施审计程序漏洞多 | 第29-30页 |
| 3.1.4 内部审计范围受限制 | 第30-32页 |
| 3.1.5 后续内部审计评价体系不健全 | 第32-33页 |
| 3.2 GL集团内部审计问题的原因分析 | 第33-38页 |
| 3.2.1 控制环境薄弱对内审的作用认识不到位 | 第33页 |
| 3.2.2 缺乏内部审计制度建设规范 | 第33-34页 |
| 3.2.3 公司缺乏有效的信息沟通制度保障 | 第34-35页 |
| 3.2.4 审计人员专业胜任能力欠缺 | 第35-36页 |
| 3.2.5 内部审计绩效考核体系存在缺陷 | 第36-38页 |
| 4 解决GL集团内部审计问题的相关对策 | 第38-42页 |
| 4.1 提高内部审计机构的权威性和独立性 | 第38页 |
| 4.2 借鉴优秀公司经验完善集团内部审计规范 | 第38-39页 |
| 4.3 建立审计联络员制度 | 第39页 |
| 4.4 加强内部审计人员的专业胜任能力 | 第39-40页 |
| 4.5 健全符合实际的内部审计评价制度及方法 | 第40-42页 |
| 结束语 | 第42-43页 |
| 参考文献 | 第43-46页 |
| 致谢 | 第46页 |
