| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第11-20页 |
| 1.1 研究背景及研究意义 | 第11-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2 文献综述 | 第13-18页 |
| 1.2.1 风险导向审计模式研究 | 第13-14页 |
| 1.2.2 风险导向内部审计的理论 | 第14-16页 |
| 1.2.3 风险导向内部审计的应用 | 第16-17页 |
| 1.2.4 文献述评 | 第17-18页 |
| 1.3 研究内容与研究方法 | 第18-20页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第18-19页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第19-20页 |
| 第2章 风险导向内部审计理论分析 | 第20-28页 |
| 2.1 风险导向内部审计的理论基础 | 第20-21页 |
| 2.1.1 受托经济责任理论 | 第20页 |
| 2.1.2 风险管理理论 | 第20-21页 |
| 2.2 风险导向内部审计的理论框架 | 第21-23页 |
| 2.2.1 风险导向内部审计的内涵 | 第21-22页 |
| 2.2.2 风险导向内部审计的目标 | 第22页 |
| 2.2.3 风险导向内部审计的对象 | 第22-23页 |
| 2.2.4 风险导向内部审计的职能 | 第23页 |
| 2.3 风险导向内部审计的实施流程 | 第23-28页 |
| 2.3.1 审计计划阶段 | 第23-26页 |
| 2.3.2 审计实施阶段 | 第26页 |
| 2.3.3 审计报告阶段 | 第26-27页 |
| 2.3.4 后续审计阶段 | 第27页 |
| 2.3.5 审计质量考核 | 第27-28页 |
| 第3章 X信托公司内部审计体系的现状 | 第28-37页 |
| 3.1 X信托公司概况 | 第28-30页 |
| 3.1.1 基本情况 | 第28-29页 |
| 3.1.2 风险状况 | 第29-30页 |
| 3.2 X信托公司内部审计现状分析 | 第30-37页 |
| 3.2.1 内部审计执行情况 | 第30-35页 |
| 3.2.2 内部审计环境 | 第35-37页 |
| 第4章 X信托公司内部审计存在的问题 | 第37-45页 |
| 4.1 内部审计执行问题 | 第37-42页 |
| 4.1.1 审计计划未有效开展风险评估 | 第37-38页 |
| 4.1.2 实施阶段对风险管理的审查较少 | 第38-40页 |
| 4.1.3 审计报告缺乏风险应对实质性建议 | 第40-41页 |
| 4.1.4 后续审计未对剩余风险进行再评估 | 第41-42页 |
| 4.1.5 内部审计质量考核缺少风险指标 | 第42页 |
| 4.2 内部审计环境问题 | 第42-45页 |
| 4.2.1 机构设置影响内部审计在风险管理中的角色定位 | 第42-43页 |
| 4.2.2 审计资源无法满足风险导向模式的需要 | 第43-45页 |
| 第5章 X信托公司风险导向内部审计优化对策 | 第45-57页 |
| 5.1 内部审计执行方面 | 第45-55页 |
| 5.1.1 审计计划以风险评估为中心 | 第45-51页 |
| 5.1.2 实施阶段加强对风险管理的审查 | 第51-52页 |
| 5.1.3 审计报告重点围绕风险应对建议 | 第52-53页 |
| 5.1.4 后续审计着重剩余风险再评估 | 第53-55页 |
| 5.1.5 将风险评估能力纳入审计质量考核 | 第55页 |
| 5.2 内部审计环境问题 | 第55-57页 |
| 5.2.1 保障内部审计在风险管理中监督者的角色定位 | 第55-56页 |
| 5.2.2 优化审计资源以满足风险导向模式的需要 | 第56-57页 |
| 结论 | 第57-59页 |
| 参考文献 | 第59-62页 |
| 致谢 | 第62页 |