SY国有企业风险导向内部审计问题研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第9-13页 |
| 0.1 研究的背景 | 第9-10页 |
| 0.2 研究的意义 | 第10-11页 |
| 0.3 研究方法与框架 | 第11-13页 |
| 1 风险导向内部审计的相关理论 | 第13-19页 |
| 1.1 风险导向内部审计的基本内容 | 第13-15页 |
| 1.1.1 风险导向内部审计的含义 | 第13-14页 |
| 1.1.2 风险导向内部审计的对象和目的 | 第14-15页 |
| 1.2 风险导向内部审计理论基础 | 第15-19页 |
| 1.2.1 委托代理理论 | 第15-16页 |
| 1.2.2 风险管理理论 | 第16-17页 |
| 1.2.3 内部控制理论 | 第17页 |
| 1.2.4 系统理论 | 第17-19页 |
| 2 SY公司概况及内部审计现状 | 第19-27页 |
| 2.1 SY公司简介 | 第19-20页 |
| 2.2 SY公司风险导向内部审计现状 | 第20-27页 |
| 2.2.1 风险导向内部审计的流程及特点 | 第21-24页 |
| 2.2.2 SWOT分析与风险识别结果 | 第24-25页 |
| 2.2.3 风险坐标图与风险评估结果 | 第25-26页 |
| 2.2.4 出具风险审计报告提出意见和建议 | 第26页 |
| 2.2.5 注重后续审计落实审计成果 | 第26-27页 |
| 3 SY公司风险导向内部审计存在的问题及原因分析 | 第27-32页 |
| 3.1 SY公司风险导向内部审计存在的问题 | 第27-28页 |
| 3.1.1 内部风险管理体系套用概念 | 第27页 |
| 3.1.2 关注的风险类型较为狭窄 | 第27页 |
| 3.1.3 内部审计部门的意见采用率不高 | 第27-28页 |
| 3.1.4 内部审计部门审计效率低 | 第28页 |
| 3.2 SY公司风险导向内部审计问题的原因分析 | 第28-32页 |
| 3.2.1 缺乏成熟的内部审计规范体系 | 第28-29页 |
| 3.2.2 内部审计职能仍以监督检查为主 | 第29页 |
| 3.2.3 对内部审计重视不够 | 第29-30页 |
| 3.2.4 内部审计信息化系统欠缺 | 第30页 |
| 3.2.5 内部审计人才结构单一 | 第30-32页 |
| 4 完善SY公司风险导向内部审计的对策 | 第32-35页 |
| 4.1 建立健全的制度机制体系 | 第32页 |
| 4.2 实现SY公司内部审计职能的转变 | 第32页 |
| 4.3 提高风险意识及内部审计的地位 | 第32-33页 |
| 4.4 采取计算机系统为基础的风险评估方法 | 第33页 |
| 4.5 建立专业化高质量的内部审计队伍 | 第33-35页 |
| 结束语 | 第35-36页 |
| 参考文献 | 第36-38页 |
| 致谢 | 第38-39页 |
