DT证券公司内部审计问题研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5页 |
| 绪论 | 第9-12页 |
| 0.1 研究背景 | 第9页 |
| 0.2 研究目的及意义 | 第9-10页 |
| 0.3 研究方法和研究框架 | 第10-12页 |
| 1 证券公司内部审计相关理论 | 第12-19页 |
| 1.1 内部审计相关理论 | 第12-16页 |
| 1.1.1 内部审计内涵 | 第12页 |
| 1.1.2 内部审计的职能 | 第12-14页 |
| 1.1.3 影响内部审计的因素 | 第14-16页 |
| 1.2 证券公司内部审计相关规范 | 第16-19页 |
| 1.2.1 内部审计目的 | 第16页 |
| 1.2.2 内部审计内容与方法 | 第16-17页 |
| 1.2.3 机构设置 | 第17页 |
| 1.2.4 人员配置 | 第17页 |
| 1.2.5 监督与评价 | 第17-19页 |
| 2 DT证券公司概况及其内部审计现状 | 第19-25页 |
| 2.1 DT证券公司概况 | 第19-22页 |
| 2.1.1 DT证券公司组织构架 | 第19-20页 |
| 2.1.2 DT证券公司风险管理体系 | 第20-21页 |
| 2.1.3 DT证券公司风险管理文化建设 | 第21-22页 |
| 2.2 DT证券公司内部审计现状 | 第22-25页 |
| 2.2.1 DT证券公司内部审计机构设置 | 第22页 |
| 2.2.2 DT证券公司内部审计的职责与权限 | 第22-23页 |
| 2.2.3 DT证券公司内部审计业务范围 | 第23-24页 |
| 2.2.4 DT证券公司内部审计业务流程 | 第24-25页 |
| 3 DT证券公司内部审计存在问题及其原因分析 | 第25-35页 |
| 3.1 DT证券公司内部审计存在的问题 | 第25-30页 |
| 3.1.1 内部审计结果反映不全面 | 第25-26页 |
| 3.1.2 内部审计内容单一 | 第26-28页 |
| 3.1.3 内部审计与合规管理协作不够 | 第28页 |
| 3.1.4 内部审计结果执行率低 | 第28-29页 |
| 3.1.5 对异地分支机构内部审计监管不足 | 第29-30页 |
| 3.2 DT证券公司内部审计问题原因分析 | 第30-35页 |
| 3.2.1 内部审计机构缺少独立性和权威性 | 第30-31页 |
| 3.2.2 对内部审计的认识不足 | 第31-32页 |
| 3.2.3 内部审计人员与工作不匹配 | 第32-33页 |
| 3.2.4 内部审计反馈机制缺失 | 第33-34页 |
| 3.2.5 缺乏内部审计质量控制管理 | 第34-35页 |
| 4 改善DT证券公司内部审计的对策 | 第35-42页 |
| 4.1 改变内部审计组织结构 | 第35-36页 |
| 4.2 转变对内部审计工作的认识 | 第36-37页 |
| 4.2.1 提升内部审计的权威性 | 第36页 |
| 4.2.2 加强内部审计文化建设 | 第36-37页 |
| 4.3 加强内部审计沟通 | 第37-38页 |
| 4.3.1 加强与管理层的沟通 | 第37页 |
| 4.3.2 加强与业务部门及合规管理的沟通 | 第37-38页 |
| 4.3.3 加强与外部审计的沟通 | 第38页 |
| 4.4 健全内部审计相关制度 | 第38-40页 |
| 4.4.1 完善内部审计反馈制度 | 第38-39页 |
| 4.4.2 健全内部审计质量控制管理 | 第39-40页 |
| 4.4.3 建立异地分支机构内部审计考评制度 | 第40页 |
| 4.5 提高内部审计人员专业胜任能力 | 第40-42页 |
| 4.5.1 提高内部审计人员沟通技巧 | 第41页 |
| 4.5.2 提高内部审计人员专业知识 | 第41-42页 |
| 结束语 | 第42-43页 |
| 参考文献 | 第43-46页 |
| 致谢 | 第46-47页 |
