| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第9-13页 |
| 0.1 研究背景与意义 | 第9-10页 |
| 0.1.1 研究背景 | 第9页 |
| 0.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 0.2 文献综述 | 第10-12页 |
| 0.2.1 国外相关文献综述 | 第10-11页 |
| 0.2.2 国内相关文献综述 | 第11-12页 |
| 0.3 研究思路与研究方法 | 第12-13页 |
| 1 高校内部控制的相关理论 | 第13-15页 |
| 1.1 高校内部控制的含义及目标 | 第13页 |
| 1.1.1 高校内部控制的含义 | 第13页 |
| 1.1.2 高校内部控制的目标 | 第13页 |
| 1.2 高校内部控制的框架 | 第13-15页 |
| 1.3 研究高校内部控制的必要性 | 第15页 |
| 2 辽宁高校内部控制现状分析 | 第15-23页 |
| 2.1 辽宁高校内部控制现状的问卷调查 | 第15-17页 |
| 2.1.1 调查问卷的设计 | 第15-16页 |
| 2.1.2 调查问卷的结果 | 第16-17页 |
| 2.2 辽宁高校内部控制存在的问题 | 第17-23页 |
| 2.2.1 高校内部控制业务目标不够明确 | 第17-18页 |
| 2.2.2 内部环境控制薄弱 | 第18-19页 |
| 2.2.3 风险控制措施不强 | 第19-20页 |
| 2.2.4 缺乏对业务活动的控制 | 第20-21页 |
| 2.2.5 信息与沟通不及时 | 第21-22页 |
| 2.2.6 监督控制力度不够 | 第22-23页 |
| 3 辽宁高校内部控制存在问题的原因分析 | 第23-26页 |
| 3.1 一些高校尚未建立适应的内部控制 | 第23页 |
| 3.2 内部环境控制意识不强 | 第23-24页 |
| 3.3 一些高效尚未健全风险管控机制 | 第24页 |
| 3.4 对存在风险的业务环节缺失控制措施 | 第24-25页 |
| 3.5 一些高校尚未建立完善畅通的信息管理系统 | 第25-26页 |
| 3.6 一些高校审计机构设置及独立性弱 | 第26页 |
| 4 结论与建议 | 第26-32页 |
| 4.1 结论 | 第26-27页 |
| 4.2 建议 | 第27-32页 |
| 4.2.1 确定高校业务目标 | 第27-28页 |
| 4.2.2 完善高校内部控制环境建设 | 第28-29页 |
| 4.2.3 完善高校风险控制办法 | 第29页 |
| 4.2.4 制定相关业务活动的风险控制点 | 第29-30页 |
| 4.2.5 健全高效运行的信息管理系统 | 第30-31页 |
| 4.2.6 健全高校审计机构设置及提高其审计独立性 | 第31-32页 |
| 结束语 | 第32-33页 |
| 参考文献 | 第33-34页 |
| 附录 | 第34-45页 |
| 致谢 | 第45-46页 |