| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 第1章 引言 | 第9-16页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-11页 |
| 1.2 研究方法及内容 | 第11页 |
| 1.2.1 研究方法 | 第11页 |
| 1.2.2 研究内容 | 第11页 |
| 1.3 本文创新点 | 第11-12页 |
| 1.4 国内外研究现状 | 第12-16页 |
| 1.4.1 国外研究现状 | 第12-13页 |
| 1.4.2 国内研究现状 | 第13-14页 |
| 1.4.3 文献述评 | 第14-16页 |
| 第2章 风险导向内部审计的发展演变及理论基础 | 第16-20页 |
| 2.1 内部审计的发展演变 | 第16-17页 |
| 2.2 风险导向内部审计的理论基础 | 第17-20页 |
| 2.2.1 受托责任理论 | 第18页 |
| 2.2.2 风险管理理论 | 第18页 |
| 2.2.3 战略管理理论 | 第18-20页 |
| 第3章 大中型企业风险导向内部审计的界定及应用 | 第20-26页 |
| 3.1 大中型企业风险导向内部审计的界定 | 第20-22页 |
| 3.1.1 大中型企业的界定 | 第20-21页 |
| 3.1.2 大中型企业风险导向内部审计与小型企业内部审计比较 | 第21页 |
| 3.1.3 大中型企业风险导向内部审计与风险导向外部审计比较 | 第21-22页 |
| 3.2 大中型企业应用风险导向内部审计的动因 | 第22页 |
| 3.3 大中型企业应用风险导向内部审计的条件 | 第22-23页 |
| 3.4 大中型企业应用风险导向内部审计的目标 | 第23-24页 |
| 3.4.1 提高公司治理水平 | 第23-24页 |
| 3.4.2 完善风险管理体制 | 第24页 |
| 3.4.3 降低审计风险 | 第24页 |
| 3.4.4 提高内部审计人员素质 | 第24页 |
| 3.5 大中型企业应用风险导向内部审计的程序 | 第24-26页 |
| 3.5.1 建立全面的风险数据库 | 第24页 |
| 3.5.2 编制内部审计计划 | 第24-25页 |
| 3.5.3 编制审计实施方案 | 第25页 |
| 3.5.4 具体审计实施 | 第25页 |
| 3.5.5 审计报告阶段 | 第25页 |
| 3.5.6 后续审计阶段 | 第25-26页 |
| 第4章 风险导向内部审计在中国神华公司的应用 | 第26-35页 |
| 4.1 公司简介 | 第26-28页 |
| 4.1.1 中国神华公司的基本情况 | 第26-27页 |
| 4.1.2 中国神华内部审计转型前的情况 | 第27-28页 |
| 4.2 风险导向内部审计在中国神华公司的应用分析 | 第28-32页 |
| 4.2.1 中国神华公司应用风险导向内部审计的动因分析 | 第28页 |
| 4.2.2 中国神华公司应用风险导向内部审计的保障体制分析 | 第28-29页 |
| 4.2.3 中国神华公司应用风险导向内部审计的程序分析 | 第29-32页 |
| 4.3 中国神华公司应用风险导向内部审计的效果分析 | 第32-35页 |
| 4.3.1 实施风险导内部审计提升了审计工作效率 | 第32-33页 |
| 4.3.2 实施风险导向内部审计加大了内部审计成果的转化力度 | 第33-34页 |
| 4.3.3 实施风险导向内部审计实现了神华企业增值的目标 | 第34-35页 |
| 4.4 中国神华公司应用风险导向内部审计的实践经验 | 第35页 |
| 4.4.1 完善风险数据库 | 第35页 |
| 4.4.2 改进审计方法和技术 | 第35页 |
| 4.4.3 充分发挥风险导向内部审计的成果 | 第35页 |
| 第5章 案例启示 | 第35-37页 |
| 5.1 提高企业风险管理水平 | 第35-36页 |
| 5.2.加强风险与内部审计的关联性 | 第36页 |
| 5.3 促进内部审计的职业化 | 第36-37页 |
| 参考文献 | 第37-40页 |
| 在学期间发表的科研成果 | 第40-41页 |
| 后记 | 第41页 |
