| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4页 |
| 1 绪论 | 第7-15页 |
| 1.1 研究的背景及意义 | 第7-8页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第7页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第7-8页 |
| 1.2 国内外内控审计的研究综述 | 第8-12页 |
| 1.2.1 国外研究文献综述 | 第8-9页 |
| 1.2.2 国内研究文献综述 | 第9-12页 |
| 1.3 文献评述 | 第12-13页 |
| 1.4 研究内容与方法 | 第13-14页 |
| 1.4.1 论文主要研究内容 | 第13页 |
| 1.4.2 论文的研究思路和方法 | 第13-14页 |
| 1.5 论文重点难点和拟解决的关键问题 | 第14页 |
| 1.6 论文可能的创新之处和局限性 | 第14-15页 |
| 2 内部控制审计的相关理论基础 | 第15-20页 |
| 2.1 内部控制审计的基本理论概述 | 第15-18页 |
| 2.1.1 内部控制审计的基本含义 | 第15页 |
| 2.1.2 内部控制审计的内容及目标 | 第15-16页 |
| 2.1.3 内部控制审计的程序和方法 | 第16-17页 |
| 2.1.4 内部控制审计的理论基础 | 第17页 |
| 2.1.5 内部控制审计结果的评价标准 | 第17页 |
| 2.1.6 内部控制审计的作用 | 第17-18页 |
| 2.2 与内控审计相关联的理论 | 第18-20页 |
| 2.2.1 内控审计与内控的关系 | 第18页 |
| 2.2.2 内控审计与财务审计的关系 | 第18-19页 |
| 2.2.3 整合研究 | 第19-20页 |
| 3 目前我国上市公司内部控制审计的状况 | 第20-27页 |
| 3.1 目前我国上市公司内部控制审计存在的问题及原因分析 | 第20-27页 |
| 3.1.1 我国上市公司内部控制审计存在的问题 | 第20-23页 |
| 3.1.2 我国上市公司内部控制审计存在问题的原因分析 | 第23-27页 |
| 4 H公司内部控制审计案例分析 | 第27-35页 |
| 4.1 H公司基本情况 | 第27页 |
| 4.2 H公司内控审计执行中存在的问题 | 第27-31页 |
| 4.2.1 H公司自身问题 | 第27-30页 |
| 4.2.2 会计师事务所的问题 | 第30-31页 |
| 4.3 针对H公司内部控制审计存在问题的原因分析 | 第31-35页 |
| 4.3.1 H公司自身原因 | 第31-33页 |
| 4.3.2 会计师事务所自身原因 | 第33-35页 |
| 5 完善H公司内部控制审计问题的对策 | 第35-39页 |
| 5.1 加强内控审计的宣传,促进管理层的认识 | 第35页 |
| 5.2 强化内部审计独立性 | 第35-36页 |
| 5.3 进行整合审计,提高审计效率 | 第36-37页 |
| 5.4 通过培训学习,提高注册会计师的专业素养 | 第37页 |
| 5.5 健全注册会计师内控审计质量的控制体系 | 第37-38页 |
| 5.6 对违规上市公司加大惩治措施 | 第38-39页 |
| 6 案例小结及研究结论 | 第39-40页 |
| 6.1 案例小结 | 第39页 |
| 6.2 研究结论 | 第39-40页 |
| 参考文献 | 第40-42页 |
| 致谢 | 第42页 |