| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5页 |
| 绪论 | 第9-14页 |
| 0.1 研究背景及意义 | 第9-10页 |
| 0.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 0.1.2 研究意义 | 第10页 |
| 0.2 国内外文献综述 | 第10-12页 |
| 0.2.1 国外文献综述 | 第10-11页 |
| 0.2.2 国内文献综述 | 第11-12页 |
| 0.3 研究方法与思路框架 | 第12-14页 |
| 0.3.1 研究方法 | 第12页 |
| 0.3.2 思路框架 | 第12-14页 |
| 1 风险导向内部审计理论基础 | 第14-17页 |
| 1.1 系统理论 | 第14-15页 |
| 1.2 战略管理理论 | 第15页 |
| 1.3 风险管理理论 | 第15-17页 |
| 2 AH公司内部审计部门应用现状 | 第17-23页 |
| 2.1 公司简介 | 第17-18页 |
| 2.2 内部审计部门基本情况 | 第18-21页 |
| 2.2.1 AH公司内审部门组织架构 | 第18-19页 |
| 2.2.2 AH公司内部审计部门工作制度建设情况 | 第19页 |
| 2.2.3 内部审计部门权限 | 第19页 |
| 2.2.4 内部审计部门工作基本流程 | 第19-20页 |
| 2.2.5 AH公司审计部门业务情况 | 第20-21页 |
| 2.3 AH公司风险导向审计开展情况 | 第21-23页 |
| 2.3.1 审计计划阶段进行风险评估 | 第21-22页 |
| 2.3.2 根据审计计划实施专项审计 | 第22页 |
| 2.3.3 编制内部审计报告 | 第22-23页 |
| 3 AH公司风险导向内部审计中存在的问题及原因分析 | 第23-31页 |
| 3.1 AH公司内部审计应用中存在的问题 | 第23-27页 |
| 3.1.1 尚未建立内容详实的风险数据库系统 | 第23-24页 |
| 3.1.2 未能对审计计划进行动态调整,风险意识薄弱 | 第24-25页 |
| 3.1.3 特定职能未能充分发挥 | 第25-26页 |
| 3.1.4 风险导向审计机构设置不合理 | 第26页 |
| 3.1.5 IAAP审计软件无法及时对环境变化作出反应 | 第26-27页 |
| 3.2 AH公司内部审计存在问题的原因分析 | 第27-31页 |
| 3.2.1 管理层工作思路未及时更新 | 第27-28页 |
| 3.2.2 审计人员欠缺职业胜任能力 | 第28页 |
| 3.2.3 AH公司风险管理制度设置不完善 | 第28-29页 |
| 3.2.4 AH公司尚未设立风险管理部门 | 第29-30页 |
| 3.2.5 企业未形成完善的计算机审计环境 | 第30-31页 |
| 4 AH公司风险导向内部审计的建议 | 第31-35页 |
| 4.1 建立风险管理数据库系统 | 第31页 |
| 4.2 提高审计人员的综合能力和职业素养 | 第31-32页 |
| 4.3 转变内部审计职能,提供增值服务 | 第32-33页 |
| 4.4 建立双重领导的内部审计机构 | 第33页 |
| 4.5 更新审计作业系统 | 第33-35页 |
| 5 结论 | 第35-36页 |
| 参考文献 | 第36-39页 |
| 致谢 | 第39页 |
