天山集团内部审计存在的问题及对策研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第10-15页 |
| 0.1 研究背景及意义 | 第10-11页 |
| 0.1.1 研究背景 | 第10页 |
| 0.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 0.2 研究现状 | 第11-13页 |
| 0.2.1 国外研究现状 | 第11-12页 |
| 0.2.2 国内研究现状 | 第12-13页 |
| 0.3 研究方法 | 第13-15页 |
| 1 相关理论概述 | 第15-20页 |
| 1.1 内部审计的概念 | 第15-16页 |
| 1.2 内部审计的职能 | 第16-17页 |
| 1.3 内部审计的原则 | 第17-18页 |
| 1.4 内部审计方法的演进 | 第18-20页 |
| 2 天山集团内部审计现状及存在的问题 | 第20-33页 |
| 2.1 天山集团简介 | 第20页 |
| 2.2 天山集团内部审计现状 | 第20-25页 |
| 2.2.1 内部审计机构及人员配备情况 | 第20-23页 |
| 2.2.2 内部审计职能发挥情况 | 第23-24页 |
| 2.2.3 内部审计的工作程序 | 第24-25页 |
| 2.3 天山集团内部审计存在的问题 | 第25-29页 |
| 2.3.1 机构设置及人员配备不合理 | 第26-27页 |
| 2.3.2 内部审计没有充分发挥职能 | 第27-28页 |
| 2.3.3 审计流程缺乏后续审计程序 | 第28页 |
| 2.3.4 没有完全重视内部审计意见 | 第28-29页 |
| 2.4 天山集团内部审计存在问题的原因分析 | 第29-33页 |
| 2.4.1 对内部审计缺乏正确认识 | 第29-30页 |
| 2.4.2 内部审计的独立性不强 | 第30-31页 |
| 2.4.3 内部审计监督作用受限 | 第31-33页 |
| 3 完善天山集团内部审计的对策 | 第33-38页 |
| 3.1 重新认识内部审计 | 第33页 |
| 3.2 从董事会层面治理内部审计 | 第33-34页 |
| 3.3 强化内部审计的独立性 | 第34页 |
| 3.4 增加后续审计程序 | 第34-35页 |
| 3.5 提高审计从业人员素质 | 第35-36页 |
| 3.6 充分重视内部审计意见 | 第36-38页 |
| 结论 | 第38-39页 |
| 参考文献 | 第39-41页 |
| 致谢 | 第41-42页 |
