中信银行内部控制问题研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第10-14页 |
| 0.1 研究背景与意义 | 第10-11页 |
| 0.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 0.1.2 研究意义 | 第11页 |
| 0.2 国外与国内的研究状况 | 第11-13页 |
| 0.2.1 国外研究状况 | 第11-12页 |
| 0.2.2 国内研究状况 | 第12-13页 |
| 0.3 研究框架与方法 | 第13-14页 |
| 0.3.1 研究框架 | 第13页 |
| 0.3.2 研究方法 | 第13-14页 |
| 1 商业银行内部控制概述 | 第14-18页 |
| 1.1 商业银行内部控制的涵义 | 第14页 |
| 1.2 商业银行内部控制体系 | 第14-18页 |
| 1.2.1 商业银行内部控制的要素 | 第14-15页 |
| 1.2.2 商业银行内部控制的目标 | 第15-16页 |
| 1.2.3 商业银行内部控制的方法 | 第16-17页 |
| 1.2.4 商业银行内部控制的基本特征 | 第17-18页 |
| 2 中信银行概况及内部控制的现状 | 第18-22页 |
| 2.1 中信银行概况 | 第18-19页 |
| 2.2 中信银行内部控制现状 | 第19-22页 |
| 2.2.1 企业组织结构 | 第19-20页 |
| 2.2.2 风险管理情况 | 第20-21页 |
| 2.2.3 监管督查体系 | 第21-22页 |
| 3 中信银行内部控制存在的问题及原因分析 | 第22-28页 |
| 3.1 中信银行内部控制存在的问题 | 第22-25页 |
| 3.1.1 内控环境不完善 | 第22-23页 |
| 3.1.2 风险评估失效 | 第23页 |
| 3.1.3 控制活动执行能力不足 | 第23-24页 |
| 3.1.4 信息与沟通不畅 | 第24页 |
| 3.1.5 内部监督乏力 | 第24-25页 |
| 3.2 中信银行内部控制问题的原因分析 | 第25-28页 |
| 3.2.1 公司治理结构不科学 | 第25-26页 |
| 3.2.2 风险管理体系不健全 | 第26页 |
| 3.2.3 控制活动流于形式 | 第26-27页 |
| 3.2.4 信息系统不完善 | 第27页 |
| 3.2.5 监督体系建设不合理 | 第27-28页 |
| 4 完善中信银行内部控制体系的对策 | 第28-38页 |
| 4.1 构建良好的内部控制环境 | 第28-30页 |
| 4.1.1 完善公司治理结构 | 第28-29页 |
| 4.1.2 创建良好的内部控制文化 | 第29-30页 |
| 4.2 提高风险识别与评估能力 | 第30-32页 |
| 4.2.1 创建高效的风险管理组织架构 | 第30-31页 |
| 4.2.2 改进风险评估方法 | 第31-32页 |
| 4.2.3 增强风险反应能力 | 第32页 |
| 4.3 开展规范有效的内部控制活动 | 第32-34页 |
| 4.3.1 建立科学的授权制和岗位责任制 | 第32-33页 |
| 4.3.2 建立有效的绩效考评机制 | 第33-34页 |
| 4.4 完善信息交流与反馈机制 | 第34-35页 |
| 4.4.1 建立全面的信息系统 | 第34-35页 |
| 4.4.2 加强信息保护制度建设 | 第35页 |
| 4.5 强化内部监督功能 | 第35-38页 |
| 4.5.1 确保内部审计部门独立性 | 第35-36页 |
| 4.5.2 完善内部监督的方法 | 第36页 |
| 4.5.3 加强内部审计队伍建设 | 第36-38页 |
| 结束语 | 第38-39页 |
| 参考文献 | 第39-41页 |
| 致谢 | 第41-42页 |
