| 摘要 | 第4-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 绪论 | 第12-15页 |
| 0.1 研究背景 | 第12页 |
| 0.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 0.3 研究方法及框架 | 第13-15页 |
| 0.3.1 研究方法 | 第13页 |
| 0.3.2 研究思路框架 | 第13-15页 |
| 1 风险导向内部审计相关理论 | 第15-20页 |
| 1.1 风险导向内部审计的基本内容 | 第15-17页 |
| 1.1.1 风险导向内部审计的相关概念 | 第15页 |
| 1.1.2 风险导向内部审计的特征 | 第15-17页 |
| 1.1.3 风险导向内部审计的对象和目标 | 第17页 |
| 1.1.4 风险导向内部审计的职能 | 第17页 |
| 1.2 风险导向内部审计的理论基础 | 第17-20页 |
| 1.2.1 委托代理理论 | 第17-18页 |
| 1.2.2 风险管理理论 | 第18页 |
| 1.2.3 战略管理理论 | 第18-20页 |
| 2 风险导向内部审计在金地集团的应用现状 | 第20-26页 |
| 2.1 金地集团简介 | 第20-22页 |
| 2.1.1 集团概况 | 第20页 |
| 2.1.2 企业组织结构 | 第20-21页 |
| 2.1.3 金地集团内部审计部门人员构成 | 第21-22页 |
| 2.2 金地集团风险导向内部审计现状 | 第22-26页 |
| 2.2.1 风险识别与评估 | 第22页 |
| 2.2.2 审计计划制定 | 第22-23页 |
| 2.2.3 一般内审业务流程 | 第23-24页 |
| 2.2.4 审计报告阶段 | 第24-25页 |
| 2.2.5 后续审计阶段 | 第25-26页 |
| 3 金地集团风险导向内部审计过程中存在的问题 | 第26-31页 |
| 3.1 对管理层责任履行情况监督不到位 | 第26-27页 |
| 3.1.1 对管理层责任履行情况审计不全面 | 第26页 |
| 3.1.2 对管理层责任履行情况审计流于形式 | 第26-27页 |
| 3.2 风险导向内部审计导致审计成本增加 | 第27-28页 |
| 3.2.1 审计范围扩大 | 第27-28页 |
| 3.2.2 审计证据需求增多 | 第28页 |
| 3.3 风险导向内部审计工作的开展受内部审计环境制约 | 第28-29页 |
| 3.3.1 受管理层认识的制约 | 第29页 |
| 3.3.2 受内部控制的制约 | 第29页 |
| 3.3.3 受风险管理机制的制约 | 第29页 |
| 3.4 风险导向内部审计工作的广泛展开受内部审计人员制约 | 第29-31页 |
| 3.4.1 受内部审计人员素质制约 | 第29-30页 |
| 3.4.2 受内部审计部门人员结构制约 | 第30-31页 |
| 4 金地集团风险导向内部审计应用中存在问题的原因分析 | 第31-36页 |
| 4.1 内部审计独立性有待进一步加强 | 第31页 |
| 4.1.1 内部审计经费来源的制约 | 第31页 |
| 4.1.2 内部审计部门缺少轮岗制度 | 第31页 |
| 4.2 审计方法和审计技术的制约 | 第31-33页 |
| 4.2.1 风险评估方法不恰当 | 第32页 |
| 4.2.2 计算机审计技术应用不足 | 第32-33页 |
| 4.3 内部审计环境的制约 | 第33-35页 |
| 4.3.1 管理层对风险导向内部审计认识有偏差 | 第33页 |
| 4.3.2 内部控制制度执行不到位 | 第33-34页 |
| 4.3.3 风险管理机制运行失效 | 第34-35页 |
| 4.4 内部审计部门人员管理机制不科学 | 第35-36页 |
| 4.4.1 内部审计人员招聘不合理 | 第35页 |
| 4.4.2 内部审计人员培训不足 | 第35-36页 |
| 5 金地集团风险导向内部审计的建议 | 第36-42页 |
| 5.1 提高内部审计独立性 | 第36-37页 |
| 5.1.1 设立独立的内部审计经费 | 第36页 |
| 5.1.2 内部审计人员定期轮换岗位 | 第36页 |
| 5.1.3 外包部分内部审计工作 | 第36-37页 |
| 5.2 改进审计方法和审计技术 | 第37-38页 |
| 5.2.1 提高风险评估的方法 | 第37页 |
| 5.2.2 加强对计算机审计技术的使用 | 第37-38页 |
| 5.3 改善内部审计环境 | 第38-39页 |
| 5.3.1 加强管理层对风险导向内部审计的认识 | 第38页 |
| 5.3.2 加强内部控制制度的执行 | 第38-39页 |
| 5.3.3 提高风险管理部门对风险管理的认识 | 第39页 |
| 5.4 构建科学的内部审计部门人员管理制度 | 第39-42页 |
| 5.4.1 根据内部审计工作需求招聘人才 | 第40页 |
| 5.4.2 加强对内部审计人员的培训 | 第40-42页 |
| 参考文献 | 第42-45页 |
| 致谢 | 第45-46页 |
