| 摘要 | 第9-11页 |
| abstract | 第11-13页 |
| 1.引言 | 第14-21页 |
| 1.1 研究背景及研究意义 | 第14-15页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第14-15页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第15页 |
| 1.2 文献综述 | 第15-19页 |
| 1.2.1 关于风险导向内部审计的相关文献 | 第15-18页 |
| 1.2.2 关于证券公司内部审计的相关文献 | 第18页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第18-19页 |
| 1.3 研究思路和方法 | 第19页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第19页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第19页 |
| 1.4 论文基本框架 | 第19-21页 |
| 2.证券公司内部审计及风险导向内部审计理论概述 | 第21-29页 |
| 2.1 证券公司内部审计相关理论概述 | 第21-24页 |
| 2.1.1 证券公司内部审计的概念 | 第21页 |
| 2.1.2 证券公司内部审计的特征 | 第21-24页 |
| 2.2 风险导向内部审计理论概述 | 第24-25页 |
| 2.2.1 风险导向内部审计的内涵 | 第24-25页 |
| 2.2.2 风险导向内部审计的特征 | 第25页 |
| 2.3 风险导向内部审计的理论基础 | 第25-29页 |
| 2.3.1 系统理论 | 第25-26页 |
| 2.3.2 风险管理理论 | 第26-27页 |
| 2.3.3 战略管理理论 | 第27-29页 |
| 3.联讯证券公司介绍及内部审计现状 | 第29-35页 |
| 3.1 联讯证券公司介绍 | 第29-32页 |
| 3.1.1 联讯证券公司的基本情况 | 第29-30页 |
| 3.1.2 联讯证券公司组织架构 | 第30-31页 |
| 3.1.3 联讯证券公司风险管理体系 | 第31-32页 |
| 3.2 联讯证券公司内部审计现状分析 | 第32-35页 |
| 3.2.1 内部审计机构设置情况 | 第32-33页 |
| 3.2.2 内部审计部门的职责与权限 | 第33页 |
| 3.2.3 内部审计业务范围 | 第33-34页 |
| 3.2.4 联讯证券公司内部审计业务流程 | 第34-35页 |
| 4.联讯证券公司实施内部审计存在的问题及原因分析 | 第35-42页 |
| 4.1 联讯证券公司实施内部审计存在的问题 | 第35-39页 |
| 4.1.1 尚未建立内容详实的风险数据库系统 | 第35页 |
| 4.1.2 内部审计结果反映不全面 | 第35-36页 |
| 4.1.3 审计风险评估程序未得到真正执行 | 第36-37页 |
| 4.1.4 对异地分支机构内部审计监督不力 | 第37-38页 |
| 4.1.5 内部审计内容单一 | 第38-39页 |
| 4.2 联讯证券公司实施风险导向内部审计存在问题的原因分析 | 第39-42页 |
| 4.2.1 管理层及内审部门对风险数据库建设缺乏重视 | 第39页 |
| 4.2.2 稽核审计部门相对弱势 | 第39-40页 |
| 4.2.3 缺乏适用的风险评估工具 | 第40页 |
| 4.2.4 缺乏内部审计质量控制管理 | 第40-41页 |
| 4.2.5 对内部审计的认识不足 | 第41-42页 |
| 5.优化联讯证券公司内部审计的对策 | 第42-52页 |
| 5.1 推动内部审计IT平台建设 | 第42-43页 |
| 5.1.1 优化内部审计人才结构与利用外部专家相结合 | 第42页 |
| 5.1.2 加强内部审计信息化建设 | 第42-43页 |
| 5.1.3 更新审计作业系统 | 第43页 |
| 5.2 确立和提高内部审计地位 | 第43-45页 |
| 5.2.1 完善公司治理 | 第43-44页 |
| 5.2.2 明确内部审计角色定位 | 第44页 |
| 5.2.3 加强内部审计文化建设 | 第44-45页 |
| 5.3 强化和落实风险导向方法 | 第45-47页 |
| 5.3.1 全面落实风险识别与评价 | 第45-46页 |
| 5.3.2 基于风险评估结果编制年度审计计划 | 第46页 |
| 5.3.3 以风险为导向设计审计方案 | 第46-47页 |
| 5.3.4 以风险为导向获取审计证据 | 第47页 |
| 5.4 加强内部审计质量控制 | 第47-50页 |
| 5.4.1 完善内部控制反馈制度 | 第47-48页 |
| 5.4.2 健全内部审计质量控制 | 第48-49页 |
| 5.4.3 建立异地分支机构内部审计考核制度 | 第49-50页 |
| 5.5 转变对内部审计工作的认识 | 第50-52页 |
| 5.5.1 加强与管理层的沟通 | 第50页 |
| 5.5.2 加强与被审计部门及合规部门的沟通 | 第50-51页 |
| 5.5.3 加强与外部审计的沟通 | 第51-52页 |
| 结束语 | 第52-53页 |
| 参考文献 | 第53-56页 |
| 致谢 | 第56-57页 |
