| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1 导论 | 第9-15页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第10-13页 |
| 1.2.1 国内文献综述 | 第10-11页 |
| 1.2.2 国外文献综述 | 第11-12页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第12-13页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第13-14页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第13页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第13-14页 |
| 1.4 创新及不足 | 第14-15页 |
| 2 风险导向内部审计理论基础 | 第15-23页 |
| 2.1 相关概念的界定 | 第15-16页 |
| 2.1.1 内部审计的概念 | 第15页 |
| 2.1.2 风险导向审计的概念 | 第15-16页 |
| 2.1.3 风险导向内部审计的概念 | 第16页 |
| 2.2 风险导向内部审计基本理论 | 第16-20页 |
| 2.2.1 风险导向内部审计的特征 | 第16-17页 |
| 2.2.2 风险导向内部审计的对象 | 第17-18页 |
| 2.2.3 风险导向内部审计的职能 | 第18页 |
| 2.2.4 风险导向内部审计的流程 | 第18-20页 |
| 2.3 风险导向内部审计在商业银行中的运用必要性 | 第20-23页 |
| 2.3.1 商业银行自身业务发展的必然需求 | 第20-21页 |
| 2.3.2 我国商业银行面临的风险日益增大 | 第21页 |
| 2.3.3 保证我国商业银行成本效益的平衡 | 第21-23页 |
| 3 商业银行风险导向内部审计应用分析 | 第23-28页 |
| 3.1 我国商业银行风险导向内部审计现状 | 第23-24页 |
| 3.2 商业银行风险导向内部审计存在的问题 | 第24-26页 |
| 3.2.1 风险导向内部审计实行进程缓慢 | 第24页 |
| 3.2.2 治理结构存在独立性隐忧 | 第24-25页 |
| 3.2.3 内部审计未全面关注的风险类型 | 第25页 |
| 3.2.4 审计工具较为落后 | 第25页 |
| 3.2.5 内部审计队伍素质不高 | 第25-26页 |
| 3.3 我国商业银行风险导向内部审计问题的成因 | 第26-28页 |
| 3.3.1 未形成完善的内部审计规范体系 | 第26页 |
| 3.3.2 延用监督检查为主的内部审计职能 | 第26-27页 |
| 3.3.3 内部审计隶属关系不合理 | 第27页 |
| 3.3.4 内部审计人员力量薄弱素质差异较大 | 第27-28页 |
| 4 A商业银行风险导向内部审计案例分析 | 第28-45页 |
| 4.1 A商业银行基本简介 | 第28-30页 |
| 4.1.1 基本情况 | 第28页 |
| 4.1.2 内部组织框架与结构 | 第28-30页 |
| 4.2 A银行风险的识别 | 第30-35页 |
| 4.2.1 风险识别 | 第30-33页 |
| 4.2.2 环境分析 | 第33-35页 |
| 4.3 A银行风险的评估 | 第35-41页 |
| 4.3.1 风险评估指标体系 | 第35页 |
| 4.3.2 实施风险评估 | 第35-41页 |
| 4.4 A银行的风险导向内部审计 | 第41-42页 |
| 4.4.1 制定详细具体的审计方案 | 第41-42页 |
| 4.4.2 加强对审计实施过程的监督和指导 | 第42页 |
| 4.4.3 运用非现场审计方法进行审计 | 第42页 |
| 4.5 案例总结 | 第42-45页 |
| 5 完善商业银行风险导向内部审计的建议 | 第45-48页 |
| 5.1 加强商业银行内部审计制度建设 | 第45-46页 |
| 5.1.1 推进分支机构内部控制建设 | 第45页 |
| 5.1.2 完善治理结构保证内部审计的独立性 | 第45-46页 |
| 5.2 加强风险评估系统建设 | 第46页 |
| 5.3 加强内部审计人员专业素质建设，探索科学实用的审计方法 | 第46-48页 |
| 6 结论 | 第48-50页 |
| 6.1 研究结论 | 第48-49页 |
| 6.2 本文的不足之处 | 第49-50页 |
| 参考文献 | 第50-54页 |
| 致谢 | 第54-55页 |
| 附录A | 第55-57页 |