| 摘要 | 第3-4页 |
| abstract | 第4-5页 |
| 1 绪论 | 第9-17页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第9-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究的意义 | 第10-11页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第11-14页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第11-12页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第12-13页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第13-14页 |
| 1.3 研究的内容和方法 | 第14-16页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第14-15页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第15-16页 |
| 1.4 研究的创新之处 | 第16-17页 |
| 2 城市商业银行风险导向内部审计相关概念及理论基础 | 第17-26页 |
| 2.1 城市商业银行风险导向内部审计相关概念 | 第17-22页 |
| 2.1.1 城市商业银行的界定 | 第17页 |
| 2.1.2 内部审计的发展历程 | 第17-20页 |
| 2.1.3 风险导向内部审计的含义 | 第20-21页 |
| 2.1.4 风险导向内部审计的特点 | 第21-22页 |
| 2.2 风险导向内部审计的基本流程 | 第22-24页 |
| 2.2.1 审计计划阶段 | 第22-23页 |
| 2.2.2 审计实施阶段 | 第23-24页 |
| 2.2.3 审计报告阶段 | 第24页 |
| 2.2.4 后续审计阶段 | 第24页 |
| 2.3 风险导向内部审计的理论基础 | 第24-26页 |
| 2.3.1 战略管理理论 | 第25页 |
| 2.3.2 全面风险管理理论 | 第25页 |
| 2.3.3 系统理论 | 第25-26页 |
| 3 LS银行内部审计现状 | 第26-36页 |
| 3.1 LS银行基本情况 | 第26-28页 |
| 3.1.1 公司简介 | 第26页 |
| 3.1.2 组织架构 | 第26-27页 |
| 3.1.3 经营情况 | 第27-28页 |
| 3.2 LS银行内部审计现状 | 第28-30页 |
| 3.2.1 LS银行内部审计机构 | 第29页 |
| 3.2.2 LS银行内部审计标准 | 第29-30页 |
| 3.2.3 LS银行内部审计人员构成 | 第30页 |
| 3.3 LS银行内部审计工作流程 | 第30-32页 |
| 3.3.1 审前准备阶段 | 第31-32页 |
| 3.3.2 审计实施阶段 | 第32页 |
| 3.3.3 审计终结阶段 | 第32页 |
| 3.4 LS银行内审部现场审计实例 | 第32-36页 |
| 4 LS银行风险导向内部审计存在的问题分析 | 第36-48页 |
| 4.1 内部审计理念落后、审计方法不合理 | 第36-39页 |
| 4.2 内控制度存在漏洞,并且执行不力 | 第39-40页 |
| 4.3 内审力量无法满足现代风险导向内部审计的要求 | 第40-41页 |
| 4.4 考核机制不合理 | 第41-44页 |
| 4.5 信息化程度较低 | 第44-45页 |
| 4.6 内部沟通渠道单一 | 第45-46页 |
| 4.7 审计成果利用不足 | 第46-48页 |
| 5 LS银行风险导向内部审计框架及流程构建 | 第48-62页 |
| 5.1 LS银行风险导向内部审计框架 | 第48-50页 |
| 5.2 LS银行风险导向内部审计程序 | 第50-60页 |
| 5.2.1 审计准备阶段 | 第50-56页 |
| 5.2.2 审计实施阶段 | 第56-59页 |
| 5.2.3 审计报告阶段 | 第59页 |
| 5.2.4 审计后续阶段 | 第59-60页 |
| 5.3 实施风险导向内部审计预期对LS银行所起的作用及效果 | 第60-62页 |
| 6 完善LS银行风险导向内部审计的对策 | 第62-73页 |
| 6.1 转变审计理念 | 第62-63页 |
| 6.2 加强内部控制降低审计风险 | 第63-65页 |
| 6.3 加强审计队伍建设 | 第65-67页 |
| 6.4 改进平衡记分卡制度,完善绩效考核机制 | 第67-68页 |
| 6.5 加强信息化建设 | 第68-71页 |
| 6.6 加强内部沟通渠道建设 | 第71页 |
| 6.7 加强审计成果运用 | 第71-73页 |
| 7 结论与展望 | 第73-75页 |
| 7.1 研究结论 | 第73页 |
| 7.2 本文的局限性 | 第73-74页 |
| 7.3 论文展望 | 第74-75页 |
| 致谢 | 第75-76页 |
| 参考文献 | 第76-80页 |
| 附录1 :LS银行风险导向型内部审计访谈提纲 | 第80-81页 |
| 附录2 :LS银行风险导向内部审计调查问卷 | 第81-85页 |
