| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第14-20页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第14-15页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第14页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第14-15页 |
| 1.2 文献综述 | 第15-17页 |
| 1.2.1 国外研究文献 | 第15-16页 |
| 1.2.2 国内研究文献 | 第16-17页 |
| 1.3 研究思路、方法和内容框架 | 第17-18页 |
| 1.4 创新与不足 | 第18-20页 |
| 1.4.1 本文的创新 | 第18页 |
| 1.4.2 本文的不足之处 | 第18-20页 |
| 2 风险导向审计的理论基础 | 第20-24页 |
| 2.1 内部审计与风险管理相关概念界定 | 第20-21页 |
| 2.1.1 内部审计 | 第20页 |
| 2.1.2 风险管理 | 第20-21页 |
| 2.2 内部审计与风险管理的互融关系 | 第21-22页 |
| 2.3 风险导向内部审计的内涵及特点 | 第22-24页 |
| 2.3.1 风险导向内部审计的内涵 | 第22页 |
| 2.3.2 风险导向内部审计的特点 | 第22-24页 |
| 3 国有企业内部审计的现状分析及存在的典型问题 | 第24-30页 |
| 3.1 国有企业的特点 | 第24页 |
| 3.2 国有企业内部审计的现状分析 | 第24-25页 |
| 3.3 我国风险导向内部审计存在的典型问题 | 第25-26页 |
| 3.3.1 风险导向内部审计的理论和实务体系有待进一步完善 | 第25页 |
| 3.3.2 内部审计人员知识结构不合理影响风险导向内部审计的开展 | 第25页 |
| 3.3.3 内部审计人员不能及时了解企业战略变化 | 第25-26页 |
| 3.3.4 内部审计得不到公司管理层的重视 | 第26页 |
| 3.3.5 内部审计受到传统审计的局限 | 第26页 |
| 3.4 风险导向模式下的内部审计流程 | 第26-30页 |
| 3.4.1 识别评估风险 | 第27页 |
| 3.4.2 制定审计工作计划 | 第27-28页 |
| 3.4.3 实施审计程序 | 第28页 |
| 3.4.4 出具审计报告 | 第28页 |
| 3.4.5 后续审计 | 第28-30页 |
| 4 H公司开展风险导向内部审计的实施 | 第30-38页 |
| 4.1 H公司基本情况分析 | 第30页 |
| 4.2 H公司内部审计组织模式 | 第30-31页 |
| 4.3 H公司开展风险导向内部审计的具体做法 | 第31-38页 |
| 4.3.1 识别评估企业风险 | 第31-34页 |
| 4.3.2 制定审计工作计划 | 第34-35页 |
| 4.3.3 审计实施阶段 | 第35页 |
| 4.3.4 出具审计报告阶段 | 第35-36页 |
| 4.3.5 后续审计阶段 | 第36-38页 |
| 5 对风险导向模式下内部审计存在问题的建议 | 第38-42页 |
| 5.1 推进内控与风险管理体系建设,强化风险管控机制 | 第38页 |
| 5.2 完善公司治理,确保内部审计作用最大化 | 第38-39页 |
| 5.3 大数据提升审计技术,降低审计风险 | 第39页 |
| 5.4 优化人才结构,配备多元化审计人才库 | 第39-40页 |
| 5.5 发挥三道防线的风险防范功能 | 第40页 |
| 5.6 落实审计整改,促进审计闭环管理 | 第40-42页 |
| 6 结论 | 第42-44页 |
| 参考文献 | 第44-46页 |
| 致谢 | 第46页 |
