| 致谢 | 第5-6页 |
| 摘要 | 第6-7页 |
| ABSTRACT | 第7-8页 |
| 1 引言 | 第11-14页 |
| 1.1 研究背景与研究意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12页 |
| 1.2 研究方法与整体思路 | 第12-13页 |
| 1.3 创新之处 | 第13-14页 |
| 2 文献综述 | 第14-19页 |
| 2.1 基础理论 | 第14-16页 |
| 2.1.1 风险管理理论 | 第14页 |
| 2.1.2 内部审计理论 | 第14-16页 |
| 2.1.3 内部控制理论 | 第16页 |
| 2.2 内部审计与风险管理 | 第16-17页 |
| 2.3 内部审计与内部控制 | 第17-18页 |
| 2.4 文献评述 | 第18-19页 |
| 3 国有能源企业风险导向内部审计现状研究 | 第19-27页 |
| 3.1 国有企业特征与内部审计现状 | 第19-22页 |
| 3.1.1 国有企业特征 | 第19-20页 |
| 3.1.2 国有企业内部审计现状概况 | 第20-21页 |
| 3.1.3 国有企业内部审计问题分析 | 第21-22页 |
| 3.2 国有能源企业现状分析 | 第22-24页 |
| 3.2.1 能源企业界定与现状分析 | 第22-23页 |
| 3.2.2 能源企业风险管理内部审计应用现状 | 第23-24页 |
| 3.3 能源企业风险导向内部审计必要性与基本流程 | 第24-27页 |
| 3.3.1 能源企业风险导向内部审计的必要性 | 第24-25页 |
| 3.3.2 能源企业风险导向内部审计的基本流程 | 第25-27页 |
| 4 Y能源公司合同管理风险导向审计项目案例研究 | 第27-42页 |
| 4.1 Y能源公司基本情况介绍 | 第27-31页 |
| 4.1.1 Y公司概况 | 第27-28页 |
| 4.1.2 Y公司内部审计概况 | 第28-31页 |
| 4.2 Y公司合同管理风险导向内部审计项目 | 第31-39页 |
| 4.2.1 合同管理审计的计划阶段 | 第31-34页 |
| 4.2.2 合同管理审计的实施阶段 | 第34-37页 |
| 4.2.3 合同管理审计的报告阶段 | 第37-39页 |
| 4.2.4 合同管理审计的后续阶段 | 第39页 |
| 4.3 Y公司应用风险导向内部审计存在的问题 | 第39-42页 |
| 4.3.1 缺乏分层级风险管理策略和风险应对审批机制 | 第39页 |
| 4.3.2 风险识别不足 | 第39-40页 |
| 4.3.3 缺乏风险管理数据库 | 第40页 |
| 4.3.4 风险导向内部审计流程的问题分析 | 第40-42页 |
| 5 Y公司风险导向内部审计优化建议 | 第42-47页 |
| 5.1 改进Y公司风险导向内部审计 | 第42-44页 |
| 5.1.1 建立审计部门风险管理数据库 | 第42页 |
| 5.1.2 开展业务部门风险实时监督工作 | 第42-43页 |
| 5.1.3 施行能源企业风险导向内部审计通报制度 | 第43页 |
| 5.1.4 加强必要的内审人员配备和素质的提高 | 第43-44页 |
| 5.2 内部审计业务流程的优化 | 第44-47页 |
| 5.2.1 审计计划阶段 | 第44页 |
| 5.2.2 审计实施阶段 | 第44-45页 |
| 5.2.3 审计报告阶段 | 第45页 |
| 5.2.4 后续审计阶段 | 第45-47页 |
| 6 结论 | 第47-49页 |
| 6.1 研究的主要结论 | 第47-48页 |
| 6.2 研究的不足之处 | 第48-49页 |
| 参考文献 | 第49-51页 |
| 作者简历及攻读硕士学位期间取得的研究成果 | 第51-53页 |
| 学位论文数据集 | 第53页 |