中石油管道二公司工程总承包项目风险导向内部审计研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第12-20页 |
| 1.1 研究的背景及意义 | 第12-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12-13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13页 |
| 1.2 文献综述 | 第13-19页 |
| 1.2.1 风险导向内部审计的政策法规依据 | 第13-15页 |
| 1.2.2 风险导向内部审计的理论研究 | 第15-17页 |
| 1.2.3 风险导向内部审计的案例研究 | 第17-19页 |
| 1.3 研究内容与结构 | 第19-20页 |
| 第2章 风险导向内部审计的理论分析 | 第20-28页 |
| 2.1 相关概念界定 | 第20-23页 |
| 2.1.1 风险和风险管理 | 第20-21页 |
| 2.1.2 内部审计和风险导向内部审计 | 第21-23页 |
| 2.2 风险导向内部审计理论基础 | 第23-25页 |
| 2.2.1 系统论 | 第23页 |
| 2.2.2 战略管理理论 | 第23-24页 |
| 2.2.3 风险管理理论 | 第24-25页 |
| 2.3 风险导向内部审计的框架 | 第25-28页 |
| 2.3.1 风险导向内部审计的原则 | 第25页 |
| 2.3.2 风险导向内部审计的目标 | 第25-26页 |
| 2.3.3 风险导向内部审计的流秘 | 第26-28页 |
| 第3章 二公司工程总承包项目内部审计分析 | 第28-43页 |
| 3.1 二公司工程总承包项目介绍 | 第28-32页 |
| 3.1.1 公司的产权关系及组织机构 | 第28-29页 |
| 3.1.2 工程总承包项目概况 | 第29-32页 |
| 3.2 二公司工程总承包项目内部审计现状 | 第32-37页 |
| 3.2.1 公司内部审计组织结构 | 第32页 |
| 3.2.2 公司工程总承包项目内部审计规范 | 第32-33页 |
| 3.2.3 公司工程总承包项目内部审计的内容 | 第33页 |
| 3.2.4 公司工程总承包项目内部审计的流程 | 第33-37页 |
| 3.3 二公司工程总承包项目内部审计的缺陷 | 第37-39页 |
| 3.3.1 识别的重点审计事项不准确 | 第37-38页 |
| 3.3.2 审计实施阶段效率低下 | 第38-39页 |
| 3.3.3 未有效的利用审计结果 | 第39页 |
| 3.4 内部审计存在缺陷的原因 | 第39-43页 |
| 3.4.1 未充分的识别和评估风险 | 第39-40页 |
| 3.4.2 审计程序实施不恰当 | 第40-41页 |
| 3.4.3 审计结果缺乏有效的沟通 | 第41-42页 |
| 3.4.4 缺乏后续的监督与评价 | 第42-43页 |
| 第4章 二公司工程总承包项目风险导向内部审计改进 | 第43-55页 |
| 4.1 计划审计阶段的改进 | 第43-46页 |
| 4.1.1 改进风险识别技术 | 第43页 |
| 4.1.2 实施定量的风险分析方法 | 第43-46页 |
| 4.2 审计实施阶段的改进 | 第46-49页 |
| 4.2.1 重视内部控制的测试 | 第47页 |
| 4.2.2 充分运用分析性程序 | 第47页 |
| 4.2.3 综合运用审计方法开展审计工作 | 第47-49页 |
| 4.3 审计报告阶段的改进 | 第49-51页 |
| 4.3.1 编制具体有效的审计报告 | 第49-51页 |
| 4.3.2 加强审计结果的沟通 | 第51页 |
| 4.4 完善后续审计程序 | 第51-52页 |
| 4.5 风险导向内部审计改进的保障措施 | 第52-55页 |
| 4.5.1 推动风险文化的建设 | 第52-53页 |
| 4.5.2 制定内部审计质量控制机制 | 第53-55页 |
| 结论 | 第55-57页 |
| 参考文献 | 第57-60页 |
| 致谢 | 第60-61页 |
| 附录 工程项目风险地图 | 第61-62页 |
