Z集团股份有限公司内部审计改进研究
| 摘要 | 第3-4页 |
| ABSTRACT | 第4页 |
| 第一章 导论 | 第7-10页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第7页 |
| 1.2 研究思路及方法 | 第7-8页 |
| 1.3 研究内容及框架 | 第8-10页 |
| 第二章 相关理论综述 | 第10-16页 |
| 2.1 内部审计的内涵 | 第10-12页 |
| 2.2 内部审计的方法 | 第12-13页 |
| 2.3 内部审计的演进趋势 | 第13-16页 |
| 第三章 Z集团内部审计存在的问题及成因分析 | 第16-33页 |
| 3.1 Z集团及其内部审计的具体情况 | 第16-22页 |
| 3.1.1 Z集团简介 | 第16页 |
| 3.1.2 Z集团组织管理架构的现状及分析 | 第16-17页 |
| 3.1.3 Z集团新增业务的现状及分析 | 第17-19页 |
| 3.1.4 Z集团内部审计的现状及分析 | 第19-22页 |
| 3.2 Z集团内部审计存在的具体问题 | 第22-26页 |
| 3.2.1 缺乏独立性且自身定位错误 | 第22-23页 |
| 3.2.2 制度建设工作不到位 | 第23-24页 |
| 3.2.3 内部审计工作未能实现标准化 | 第24-25页 |
| 3.2.4 团队能力欠缺且信息共享滞后 | 第25-26页 |
| 3.3 Z集团内部审计存在的问题的成因分析 | 第26-33页 |
| 3.3.1 上级管理流于形式且自身认识不足 | 第26-28页 |
| 3.3.2 缺乏工作积极性且错误理解风险管理 | 第28-29页 |
| 3.3.3 对内部审计工作不够重视 | 第29-31页 |
| 3.3.4 对审计人员能力培养及工作流程不够重视 | 第31-33页 |
| 第四章 对Z集团内部审计的改进对策 | 第33-48页 |
| 4.1 加深内部认识并确保独立性 | 第33-38页 |
| 4.1.1 深化内部审计的认识 | 第33-34页 |
| 4.1.2 提高沟通效果 | 第34-36页 |
| 4.1.3 确保内部审计拥有必要的独立性 | 第36-38页 |
| 4.2 加强制度建设工作 | 第38-39页 |
| 4.2.1 提高对新业务领域的重视程度 | 第38页 |
| 4.2.2 积极协助集团完善制度 | 第38-39页 |
| 4.3 全面标准化管理内部审计工作 | 第39-43页 |
| 4.3.1 建立部门内部业务开展相关制度 | 第39-40页 |
| 4.3.2 规范内部审计基础工作 | 第40-42页 |
| 4.3.3 规范内部审计报告 | 第42-43页 |
| 4.4 强化内部审计团队并建立信息共享平台 | 第43-48页 |
| 4.4.1 强化内部审计团队能力 | 第43-45页 |
| 4.4.2 建立以内部审计为主的信息共享平台 | 第45-48页 |
| 第五章 集团层面对内部审计的保障措施 | 第48-50页 |
| 5.1 组织保障措施 | 第48-49页 |
| 5.2 制度保障措施 | 第49页 |
| 5.3 人力资源保障措施 | 第49-50页 |
| 结论 | 第50-52页 |
| 参考文献 | 第52-54页 |
